香港貴金屬及寶石交易商（DPMS）註冊指南：A類與B類有何分別？
避開「拆單」違規陷阱
根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例，第615章》（AMLO），香港海關（Hong Kong Customs and Excise Department，C&ED）針對貴金屬及寶石交易商實施兩類註冊制度。劃定 A類註冊與B類註冊的法律界線，對於企業日常營運合規、風險管理及規避刑事法律風險至關重要。本文章旨在協助前線營運、合規主任 (CO)及高級管理層 (Senior Management)全面掌握相關合規要求與劃界細則。
一、 受規管活動與對象界定
任何人士或實體如在香港經營以下貴金屬、寶石、貴金屬產品或貴金屬工具的買賣、進出口、製造或精煉業務，均屬於貴金屬及寶石交易商規管範疇：
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貴金屬：金、銀、白金或鉑金、銥、鋨、鈀、銠、釕之未加工或半加工狀態。
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寶石：鑽石、藍寶石、紅寶石、祖母綠、翡翠及珍珠，不論其為天然與否。
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貴重產品：含有貴金屬或寶石的珠寶、手錶或物品
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貴金屬工具：由貴金屬全數或部分背書的證券或金融工具。
二、 A類與B類註冊門檻及比較矩陣
區分 A類 與 B類 註冊的核心指標在於指明現金交易金額（包括任何貨幣的等值現金、紙幣或硬幣）。非現金支付方式（如銀行轉帳、信用卡、支票及電子支付）不受 120,000 港元限制。
合規維度 Compliance Dimension | A類註冊 Category A Registration | B類註冊 Category B Registration |
|---|---|---|
現金交易限制 | 限定<120,000 港元 | 可進行≥120,000 港元 |
非現金支付方式 | 可進行≥120,000 港元 | 可進行≥120,000 港元 |
適當人選審查 | 無需進行審查 | 董事、實益擁有人及合夥人必須通過 |
法定打擊洗錢及恐怖分子資金籌集責任 | 簡化責任（保存基礎紀錄及陳報可疑交易） | 全面法定責任（客戶盡職審查、更嚴格的客戶盡職審查及交易監控） |
牌照有效期與續期 | 每年繳付註冊年費 | 有效期為 3 年，須定期申請續期 |
三、 劃界交易與「拆單」風險
根據AMLO第53ZVA條，貴金屬及寶石交易商不得透過將單一交易拆分為多筆小額現金付款來規避 120,000 港元的監管門檻。
監管執法重點：相連交易 (Linked Transcation)若同一交易雙方在短時間內（例如 24 至 48 小時內）針對同一批貨品或同一項協議進行多筆現金支付，香港海關將依法認定為一連串相連交易。只要累計現金總額達 120,000 港元或以上，即必須為B類註冊才可進行交易。
實務情境案例分析：
案例一： 客戶購買價值 250,000 港元的鑽石手鐲，以現金支付 50,000 港元，餘額 200,000 港元以信用卡刷卡結帳。
合規判定：合規。現金支付金額低於 120,000 港元，A類註冊商戶可合法處理。
案例二（違規拆單操作）： 客戶購買價值 150,000 港元的金條，於連續兩天分別以現金支付 75,000 港元。
合規判定：違法。此舉屬於總額 150,000 港元的相連現金交易。若商戶僅持 A類註冊而提供此類服務，即屬無牌經營 B類 業務。
四、 B類註冊人之法定打擊洗錢及恐怖分子資金籌集控制體系
B類註冊人在進行 120,000 港元或以上的指明現金交易時，必須執行完整的打擊洗錢內部控制體系：
1. 客戶盡職審查 (Customer Due Diligence, CDD)：
利用官方身分證明文件核實個人身分；對於法人客戶，須穿透股權結構以識別及核實持股或表決權超過 25% 的實益擁有人。
2. 更嚴格客戶盡職審查 (Enhanced Due Diligence, EDD)：
針對政治人物或防制洗錢金融行動工作組織高風險地區之交易，必須執行EDD並取得高級管理層的批准。
3. 紀錄保存：
所有交易紀錄、客戶身份核實文件及業務往來記錄，必須自交易完成日起妥善保存至少 5 年。
4. 可疑交易報告 (Suspicious Transaction Reporting)：
當發現任何異常交易警號或懷疑涉洗錢行為，必須即時向聯合財富情報組提交可疑交易報告。
五、法律責任與企業風控行動指南
根據AMLO，任何人士在未持有有效B類註冊的情況下進行 120,000 港元或以上的指明現金交易，即屬刑事犯罪。
一經定罪，最高可被判處罰款 100,000 港元及監禁 6 個月。
• 前線員工合規指引：制定明確的書面政策，嚴禁前線員工協助或默許客戶進行「拆單」現金支付。
• 定期獨立審核：定期對進行抽查，識別高頻現金客戶及潛在相連交易風險，確保迎檢準備。
六、常見問題（Q&A）
Q1: 劃分 A 類與 B 類註冊的核心指標是什麼？
A： 核心指標在於指明現金交易金額。單筆或連繫累計達 120,000 港元或以上的現金（紙幣/硬幣）交易必須持有 B 類註冊，低於 120,000 港元則為A類註冊。
Q2: 如果客戶消費 200,000 港元，但全部以信用卡刷卡付款，A類註冊商戶可以處理嗎？
A： 可以，完全合規。非現金支付方式（如信用卡、銀行轉帳、支票、電子支付等）不受 120,000 港元的現金門檻限制。
Q3: 甚麼是拆單 / 相連交易？
A： 指交易雙方在短時間內針對同一批貨品或協議進行多筆小額現金支付。只要累計現金金額達 120,000 港元或以上，海關依法認定為單一相連交易，必須觸發B類註冊。
Q4: A類與B類註冊人在適當人選審查上有所不同嗎？
A： 有極大區別。
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A 類註冊： 無需進行適當人選審查；
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B 類註冊： 公司的董事、實益擁有人及合夥人必須通過香港海關的背景及適當人選審查。
Q5: A 類與 B 類註冊牌照的有效期與續期規定是什麼？
A：
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A 類註冊： 每年繳付註冊年費即可維持；
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B 類註冊： 有效期為 3 年，到期前須向海關定期申請續期。
七、天匯合規能為 DPMS 提供的專業服務
天匯合規顧問有限公司（”天匯合規”）已成功協助多間珠寶商及貴金屬投資公司完成 DPMS 註冊，包括 A 類與 B 類申請。
我們提供以下一站式服務：
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資格評估：辨識貴公司的業務模式，推薦最合適的註冊類別
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申請準備：協助整理商業登記文件、填寫申請表格並遞交至香港海關
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打擊洗錢制度建設（B 類）：撰寫客戶盡職審查政策、建立持續監察及可疑交易報告機制
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人員培訓：為管理層及員工提供打擊洗錢合規培訓
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獨立審計（B 類）：定期進行打擊洗錢制度的獨立審閱
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年度續期：協助處理 B 類註冊的續期申請
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自動化篩查系統：提供合規的篩查，以及反洗錢／客戶管理系統
註：天匯合規為持牌信託及公司服務提供者（TCSP 牌照編號：TC007463），具備處理各類金融及非金融合規事務的豐富經驗。
結語
貴金屬及寶石交易商註冊制度的實施，標誌著香港對相關行業的反洗錢監管邁向全面化。劃清A類與B類註冊的 120,000 港元現金界線，不僅關乎企業的日常營運模式，更直接涉及刑事法律責任。相連交易應深刻理解相連交易認定標準，嚴禁前線協助拆單。B類持牌人更應持續落實完整的AML/ CFT控制體系，以高標準的合規管理提升企業 信譽，實現長遠穩健發展。