香港贵金属及宝石交易商（DPMS）注册指南：A类与B类有何分别？
避开“拆单”违规陷阱
根据《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例，第615章》（AMLO），香港海关（Hong Kong Customs and Excise Department，C&ED）针对贵金属及宝石交易商实施两类注册制度。划定 A类注册与B类注册的法律界线，对于企业日常营运合规、风险管理及规避刑事法律风险至关重要。本文章旨在协助前线营运、合规主任 (CO)及高级管理层 (Senior Management)全面掌握相关合规要求与划界细则。
一、 受规管活 动与对象界定
任何人士或實體如在香港經營以下貴金屬、寶石、貴金屬產品或貴金屬工具的買賣、進出口、製造或精煉業務，均屬於貴金屬及寶石交易商規管範疇：
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貴金屬：金、銀、白金或鉑金、銥、鋨、鈀、銠、釕之未加工或半加工狀態。
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寶石：鑽石、藍寶石、紅寶石、祖母綠、翡翠及珍珠，不論其為天然與否。
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貴重產品：含有貴金屬或寶石的珠寶、手錶或物品
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貴金屬工具：由貴金屬全數或部分背書的證券或金融工具。
按此參考香港海關就貴金屬及寶石的定義
二、 A类与B类注册门槛及比较矩阵
区分 A类 与 B类 注册的核心指标在于指明现金交易金额（包括任何货币的等值现金、纸币或硬币）。非现金支付方式（如银行转帐、信用卡、支票及电子支付）不受 120,000 港元限制。
合規維度 Compliance Dimension | A類註冊 Category A Registration | B類註冊 Category B Registration |
|---|---|---|
现金交易限制 | 限定<120,000 港元 | 可进行≥120,000 港元 |
非现金支付方式 | 可进行≥120,000 港元 | 可进行≥120,000 港元 |
适当人选审查 | 无需进行审查 | 董事、实益拥有人及合伙人必须通过 |
法定打击洗钱及恐怖分子资金筹集责任 | 简化责任（保存基础纪录及陈报可疑交易） | 全面法定责任（客户尽职审查、更严格的客户尽职审查及交易监控） |
牌照有效期与续期 | 每年缴付注册年费 | 有效期为 3 年，须定期申请续期 |
三、 划界交易与“拆单”风险
根据AMLO第53ZVA条，贵金属及宝石交易商不得透过将单一交易拆分为多笔小额现金付款来规避 120,000 港元的监管门槛。
监管执法重点：相连交易 (Linked Transcation)若同一交易双方在短时间内（例如 24 至 48 小时内）针对同一批货品或同一项协议进行多笔现金支付，香港海关将依法认定为一连串相连交易。只要累计现金总额达 120,000 港元或以上，即必须为B类注册才可进行交易。
实务情境案例分析：
案例一： 客户购买价值 250,000 港元的钻石手镯，以现金支付 50,000 港元，余额 200,000 港元以信用卡刷卡结帐。
合规判定：合规。现金支付金额低于 120,000 港元，A类注册商户可合法处理。
案例二（违规拆单操作）： 客户购买价值 150,000 港元的金条，于连续两天分别以现金支付 75,000 港元。
合规判定：违法。此举属于总额 150,000 港元的相连现金交易。若商户仅持 A类注册而提供此类服务，即属无牌经营 B类 业务。
四、 B类注册人之法定打击洗钱及恐怖分子资金筹集控制体系
B类注册人在进行 120,000 港元或以上的指明现金交易时，必须执行完整的打击洗钱内部控制体系：
1. 客户尽职审查 (Customer Due Diligence, CDD)：
利用官方身分证明文件核实个人身分；对于法人客户，须穿透股权结构以识别及核实持股或表决权超过 25% 的实益拥有人。
2. 更严格客户尽职审查 (Enhanced Due Diligence, EDD)：
针对政治人物或防制洗钱金融行动工作组织高风险地区之交易，必须执行EDD并取得高级管理层的批准。
3. 纪录保存：
所有交易纪录、客户身份核实文件及业务往来记录，必须自交易完成日起妥善保存至少 5 年。
4. 可疑交易报告 (Suspicious Transaction Reporting)：
当发现任何异常交易警号或怀疑涉洗钱行为，必须即时向联合财富情报组提交可疑交易报告。
五、法律责任与企业风控行动指南
根据AMLO，任何人士在未持有有效B类注册的情况下进行 120,000 港元或以上的指明现金交易，即属刑事犯罪。
一经定罪，最高可被判处罚款 100,000 港元及监禁 6 个月。
• 前线员工合规指引：制定明确的书面政策，严禁前线员工协助或默许客户进行「拆单」现金支付。
• 定期独立审核：定期对进行抽查，识别高频现金客户及潜在相连交易风险，确保迎检准备。
六、常见问题（Q&A）
Q1: 划分 A 类与 B 类注册的核心指标是什么？
A： 核心指标在于指明现金交易金额。单笔或连系累计达 120,000 港元或以上的现金（纸币/硬币）交易必须持有 B 类注册，低于 120,000 港元则为A类注册。
Q2: 如果客户消费 200,000 港元，但全部以信用卡刷卡付款，A类注册商户可以处理吗？
A： 可以，完全合规。非现金支付方式（如信用卡、银行转帐、支票、电子支付等）不受 120,000 港元的现金门槛限制。
Q3: 什么是拆单 / 相连交易？
A： 指交易双方在短时间内针对同一批货品或协议进行多笔小额现金支付。只要累计现金金额达 120,000 港元或以上，海关依法认定为单一相连交易，必须触发B类注册。
Q4: A类与B类注册人在适当人选审查上有所不同吗？
A： 有极大区别。
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A 类注册： 无需进行适当人选审查；
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B 类注册： 公司的董事、实益拥有人及合伙人必须通过香港海关的背景及适当人选审查。
Q5: A 类与 B 类注册牌照的有效期与续期规定是什么？
A：
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A 类注册： 每年缴付注册年费即可维持；
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B 类注册： 有效期为 3 年，到期前须向海关定期申请续期。
七、天汇合规能为 DPMS 提供的专业服务
天汇合规顾问有限公司（”天汇合规”）已成功协助多间珠宝商及贵金属投资公司完成 DPMS 注册，包括 A 类与 B 类申请。
我们提供以下一站式服务：
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资格评估：辨识贵公司的业务模式，推荐最合适的注册类别
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申请准备：协助整理商业登记文件、填写申请表格并递交至香港海关
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打击洗钱制度建设（B 类）：撰写客户尽职审查政策、建立持续监察及可疑交易报告机制
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人员培训：为管理层及员工提供打击洗钱合规培训
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独立审计（B 类）：定期进行打击洗钱制度的独立审阅
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年度续期：协助处理 B 类注册的续期申请
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自动化筛查系统：提供合规的筛查，以及反洗钱／客户管理系统
注：天汇合规为持牌信托及公司服务提供者（TCSP 牌照编号：TC007463），具备处理各类金融及非金融合规事务的丰富经验。
结语
贵金属及宝石交易商注册制度的实施，标志着香港对相关行业的反洗钱监管迈向全面化。划清A类与B类注册的 120,000 港元现金界线，不仅关乎企业的日常营运模式，更直接涉及刑事法律责任。相连交易应深刻理解相连交易认定标准，严禁前线协助拆单。 B类持牌人更应持续落实完整的AML/ CFT控制体系，以高标准的合规管理提升企业信誉，实现长远稳健发展。