内部监控审阅
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天汇合规能为您提供的服务
我们的内部监控审阅服务旨在协助贵机构回应监管关注事项、强化管理架构及提升营运韧性。服务范围包括：
服务范围：
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审阅公司现行与审阅范围相关的内部系统及监控、政策、程序及运作实务，以处理特定的监管关注事项。
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对现行实务操作与适用的政策、程序及内部监控要求之间的差距进行 差距分析。
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对关键流程及监控进行穿行测试，以评估内部监控程序的设计有效性，并提出改善建议。
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对关键监控执行 样本测试，以评估相关内部监控程序及措施的运作有效性。
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制定全面的政策、程序及内部监控文件。
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提供度身订造的合规培训课程。
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提供载有事实、观察结果、结论及建议的书面审阅报告。
审阅方式：
在审阅过程中，我们将会：
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与管理层及主要员工进行访谈及讨论，以了解相关业务活动、工作流程及补救措施（如适用）的进展。
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要求贵公司提供与审阅范围相关的文件及数据。
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审阅公司现行的书面政策及程序文件。
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透过穿行测试及样本测试，评估关键监控的设计及运作有效性。
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提供切实可行的建议，以强化贵公司的内部监控框架。
时间表
我们的工作范围分为三个阶段：规划、测试及报告。
在规划阶段，我们会了解贵公司的业务及识别主要风险范畴。在测试阶段，我们会进行访谈及测试关键监控，评估其运作有效性。最后在报告阶段，我们会与客户会面讨论审阅结果及实际建议，并编制全面的审计报告。
整个流程需时数星期至数月，实际时间取决于审计工作的复杂程度及范围。
外部参考
ACCA – Internal Controls
适用于证券及期货事务监察委员会持牌人或注册人的管理、监督及内部监控指引
香港交易所-上市规则与指引-《企业管治守则》
https://cn-rules.hkex.com.hk/sites/default/files/net_file_store/HKEXCN_TC_10107_VER40506.pdf
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对于持牌法团及上市公司等复杂金融机构及企业而言，稳健的内部监控框架不仅是监管要求，更是业务稳健营运的基石。当监控缺失被识别 — 无论是透过监管机构审查、内部审计或自我评估 — 企业均须迅速采取补救行动。在更严重的个案中，若监控薄弱以致客户资产面临风险，监管机构可强制要求委任外部顾问进行独立审阅，作为一项保障措施。
以金融机构及上市公司为例，该等公司须严格遵循《企业管治守则》及相关规定，每年进行系统性的内部监控审阅。此项关键工作确保其管治机制持续符合适用的规则及监管期望。
我们的内部监控审阅服务提供四大核心价值：
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全面风险识别与评估–透过识别及评估营运各环节的潜在风险，主动强化监控环境，完善整体风险防范体系。
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监管回应与核证–深入分析已识别的缺失，回应监管机构的相关规定，同时确保财务报告及披露的可靠性与准确性，保障投资者权益。
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强化合规与企业管治–确保所有业务活动符合适用的法律法规及内部政策，维护企业合规形象，并应对不断演变的监管期望。
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营运效率与可持续价值–优化资源配置，提升营运效益，透过强化的内部监控框架为股东创造长远价值。