家族办公室成立服务
家族办公室成立服务
前言
现代家族办公室的定义
家族办公室(Family Office, FO) 是由超高净值人士(UHNWIs) 成立的专门私人财富管理实体，旨在集中管理家族资产的日常运作、遗产规划及慈善事业。联合家族办公室(MFO) 在同一专业架构下为多个互不相关的家族提供服务；而单一家族办公室(SFO) 则是专为单一家族需求量身定制的工具，对全球投资提供最高程度的隐私、控制权和客制化管理。
香港：亚洲领先的财富管理枢纽
香港依然是全球最具竞争力的商业和财富保值城市之一。其吸引力源于「低成本、高效率」的环境，稳健的体制基础促进了业务增长。截至2025 年年中，香港的超高净值人士集中度位居全球第二，进一步巩固了其作为连接东西方资本首选目的地的地位。
根据统计数据，截至2025 年底，香港约有3,380 多间单一家族办公室在港营运，管理资产总值约为35 兆港元（约4.5 兆美元），在过去两年间增长超过25%。
我们如何助力您的家族传承
应对复杂的财富治理需要深厚的监管诚信作为基石。天汇合规是根据《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》认可的持牌信托或公司服务提供者(TCSP) （牌照编号：TC007463 ） 。
作为领先的合规顾问公司，我们提供「一站式」解决方案，弥合家族意愿与监管现实之间的差距。我们提供专业的公司秘书服务和监管咨询，将其作为核心使命的增值组成部分：支持金融机构和私人家族以卓越的专业精神、效率和谨慎态度，满足其企业合规需求。
香港優勢
香港为家族办公室提供了独特且极具吸引力的环境，其特点是结合了罕见的制度稳定性、市场灵活性及全球连通性。在「一国两制」的框架下，香港作为连接东西方的首要门户，为超高净值人士管理全球遗产提供了一个安全且可预测的平台。凭借其尖端的金融基础设施和深厚的人才储备，香港始终是家族寻求优化财富保值策略的自然之选。
香港竞争优势的六大支柱
1.战略性地理位置
香港位处亚洲心脏地带，与纽约、伦敦等全球金融中心构成了24 小时连续交易系统。香港毗邻中国内地，凭借广泛的地理、文化和语言联系，成为投资者进入全球最具活力增长市场不可或缺的入口。
2.简单且低税制
香港以具竞争力且透明的税务制度闻名。不设遗产税、资本利得税或股息预扣税，为家族办公室提供了高效的财政环境。此外，针对家族持有的投资控股工具所提供的专门税务宽免，为长期的资本增长提供了强大的动力。
3.全球最自由经济体且无资本管制
作为自由贸易的堡垒，香港维持一个对资本流入或流出不设任何限制的环境。这种资本流动的绝对自由，确保了家族办公室能够在全球范围内灵活调整投资策略，并以最高效率和零行政摩擦完成交易结算。
4.稳健的法律体系
香港的法律体系根植于普通法传统，并拥有独立的司法机构，为私有财产和信托架构提供了无与伦比的安全保障。这种法律清晰度是构建复杂的跨代继承计划和慈善基金会的基石。
5.成熟的金融枢纽
香港拥有全球流动性最强的股市之一，亦是绿色金融、私募股权和风险投资的领先中心。市场的深度使家族办公室能够参与高价值的IPO，并涉猎各类资产类别中广泛的替代投资机会。
6.世界级专业服务及具备全球经验的人才队伍
香港拥有由法律、会计和合规专业人士组成的精英生态系统，他们精通家族办公室治理的各类细节。这种全球专业知识的集中，确保了家族在应对复杂的跨境监管环境时，能获得精密的专业支持。
香港简单且低税制
香港维持着全球最具竞争力且透明的税务框架之一，旨在为家族办公室实现资本保值与营运效率的最大化。该制度的核心特色在于「属地原则」 ——仅对源自香港的收入征税，且完全不设其他主要金融司法管辖区常见的隐形税层。
三大税务支柱
与税法复杂的司法管辖区不同，香港将其收入模式简化为三种主要的直接税，并辅以优厚的免税额与扣除额：
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两级制利得税：为支持企业成长，法团首200 万港元的应评税利润仅按8.25%征税，超过该限额的利润则按16.5%的标准税率征税。
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薪俸税：个人收入按15%的具竞争力标准税率征税，确保香港持续吸引全球顶尖人才。
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物业税：在香港出租物业所赚取的收入按15%的标准税率征税。
财富管理的税率豁免
为进一步巩固其作为全球财富枢纽的地位，香港实施了多项直接惠及家族办公室投资策略的专门豁免：
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全面利得税豁免：无论基金的结构、规模或目的如何，只要符合标准豁免条件，离岸及在岸私人发售基金在交易「指定资产」时均可获豁免利得税。
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优化合资格债务票据(QDI) 计划：为鼓励债券市场参与，凡于2018 年4 月1 日或以后发行的合资格债务票据，其产生的所有利息收入及交易利润均免征利得税，且不受期限限制。
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ETF 印花税豁免：为提升亚太地区领先ETF 市场的流动性，香港豁免了所有ETF 股份或单位转让的印花税，降低了分散投资组合重新平衡时的摩擦成本。
「零税率」优势
香港最具吸引力的特色之一，在于其不征收下列税项，这使得财富能够跨代无缝复利增长：
Tax Category 稅務種類 | Tax Rate 稅率 |
|---|---|
銷售稅 / 增值稅 | 0% |
預扣稅 (利息/股息) | 0% |
資本增值稅 | 0% |
股息稅 | 0% |
遺產稅 / 繼承稅 | 0% |
家族办公室是否需要牌照
在香港并不存在单一的「家族办公室牌照」 。相反，由证券及期货事务监察委员会（证监会）管理的监管框架是以活动为基础的。这意味着您的持牌义务完全取决于办公室所提供的具体服务，以及这些活动是否属于法定「豁免范围」。
核心原则非常简单：如果您的家族办公室作为内部单位或私人工具营运，仅管理自身的家族资产而不向第三方提供服务，通常不属于牌照监管范围。
通常不需要牌照的情况
大多数单一家族办公室(SFO) 可以透过利用现有的豁免条款来构建架构，从而避免证监会发牌。典型情境包括：
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A) 透过信托进行内部管理：如果家族委任一名受托人持有家族资产，而该受托人将家族办公室作为内部单位营运以管理该等资产，则无需领取牌照。由于服务并非提供予「第三方」，因此不构成受规管活动的「经营业务」。
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B) 集团内部豁免：如果家族办公室成立为独立的法律实体，且由持有家族资产的同一受托人或控股公司全资拥有，则可能符合「集团内部豁免」资格。这允许私人公司管理其集团（母公司/子公司）的资产，而无需领取第9 类（资产管理）受规管活动牌照。
必须领取牌照的情况
当家族办公室开始作为商业企业营运，或为多个互不相关的家族提供服务时，领取牌照便成为强制性要求。
Feature 項目 | Single-Family Office (SFO) 單一家族辦公室 | Multi-Family Office (MFO) 聯合家族辦公室 |
|---|---|---|
證監會牌照 | 通常獲豁免 | 必須持有 (第 9 類受規管活動) |
信託或公司服務提供者 (TCSP) 牌照 | 必須持有 (若擔任受託人) | 必須持有 (若提供公司秘書或信託服務) |
監管目標 | 自主管理 | 投資者保護 |
成立家族办公室的关键流程
建立家族办公室的程序因您的业务模式而异。单一家族办公室(SFO)通常遵循标准的企业注册路径；而联合家族办公室(MFO)则必须优先处理严格的证监会(SFC) 领牌程序。
策略性设置路径
• 单一家族办公室(SFO)：流程侧重于企业架构搭建，并确保实体符合法定豁免条款。若不为第三方开展受规管活动，重点将放在法律注册及税务合规上。
• 联合家族办公室(MFO)：由于您为多个互不相关的家族管理资产，首要里程碑是在开始营运前取得必要的证监会牌照（通常为第9 类）。
五步执行路线图
为确保成功启动，我们将成立流程细分为五个关键步骤：
1. 定义架构与治理
根据家族需求确定最佳法律工具——通常是有限公司或信托架构。在此阶段，您还必须定义家族理事会(Family Council) 及投资专业人士的角色。
2. 企业注册与商业登记
选择唯一的公司名称，并向香港公司注册处注册法律实体。这包括取得商业登记证(BRC) 及选定注册办事处地址。
3. 监管核实：证监会豁免或领牌
• 单一家族办公室(SFO):正式核实架构是否符合特定的「家族办公室」豁免条款，以确保无需领牌。
• 联合家族办公室(MFO)：启动证监会牌照申请程序，包括委任负责人员(RO) 并满足最低资本要求。
4. 营运入驻与银行开户
落实注册地址及记录存放处。同时，对接虚拟资产友好型银行或机构级银行，以建立营运账户，并在强健的内部监控下进行资产转移。
5. 税务与合规实施
确保完全符合税务局(IRD) 的规定。这涉及结构化的税务规划，以确保获得家族办公室税务宽减，并维持持续的公司秘书及反洗钱(AML) 记录存档。
天汇合规能为您提供的服务
天汇合规是您家族传承与监管诚信之间不可或缺的桥梁。我们提供全面的「一站式」解决方案，将高层次的监管咨询与严谨的企业治理融为一体。透过处理复杂的行政与合规负担，我们让家族负责人能够专注于其核心使命：世代财富的守护与增长。
一、 公司秘书服务
我们管理您家族办公室的全生命周期及行政健康，为所有法定要求提供单一联络点：
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实体设立与地址： 在香港或离岸（英属维尔京群岛 BVI、开曼群岛、萨摩亚）注册公司，提供注册办事处，并处理官方书信。
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法定合规： 编制并维护重要控制人登记册 (SCR)，担任本地指定代表，并申报周年申报表。
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企业维护： 维护登记册（董事/成员登记册）、编制会议纪录，并处理各类企业变更（名称、董事、股份分配或注册地址变更）。
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认证与税务： 提供核证副本 (CTC)、海牙认证 (Apostille) 服务，并填报利得税及雇主报税表。
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二、 申领牌照与专门架构设立
针对需要更复杂监管架构的家族，我们提供端到端的咨询及申请支持：
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证监会 (SFC) 牌照： 为联合家族办公室 (MFO) 或开展受规管活动的单一家族办公室 (SFO) 提供全面指导。
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信托及 TCSP 解决方案： 就设立香港或离岸家族信托作为资产持有工具提供咨询。
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三、 内部监控与营运支持
我们构建营运框架，保护您的家族办公室免受内部及外部风险影响：
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治理架构： 就设立家族信托提供建议，并起草投资管理协议。
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人力资源与流动性： 提供专业招聘、工作签证支持，以及高管薪酬结构建议。
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业务营运： 人员外判、工资发放管理及起草董事服务合约。
外部参考
1.投资推广署 – 香港家族办公室
https://www.familyofficehk.gov.hk/
2.公司注册处 - 如何办理新公司的注册?
https://www.cr.gov.hk/tc/services/register-company.htm
3.证监会 - 有关家族办公室的申领牌照责任的通函
https://apps.sfc.hk/edistributionWeb/gateway/TC/circular/doc?refNo=20EC1