香港貴金屬及寶石交易商（DPMS）註冊制：A類與B類註冊有何分別？珠寶商及鐘錶商合規指引
隨著香港於 2023 年 4 月 1 日正式實施《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集（修訂）條例》，貴金屬及寶石交易商（Dealers in Precious Metals and Stones, DPMS）的強制性註冊制度全面生效。對於進行總額達 12 萬港元或以上交易的經營者，須按交易性質註冊為「A 類（非現金交易）」或「B 類（涉及現金交易）」 ，兩者在申請門檻、費用及監管責任上存在顯著分別。以下為對比一覽：
對比維度 | A 類註冊 | B 類註冊 |
|---|---|---|
主要適用對象 | 珠寶零售商、鐘錶商、貴金屬及寶石批發商（以非現金結算為主） | 金舖、高價值現金交易的寶石批發商 |
合規責任 | 備存交易紀錄（無須提交季度現金交易報告） | 須遵守《打擊洗錢條例》附表 2 的全面反洗錢責任（詳見下文） |
年費／續期費用 | 年費 195 港元 | 續期時須繳付訂明費用 |
申請費用 | 申請費 260 港元 | 申請費 1,480 港元 |
註冊有效期 | 永久有效 | 3 年（須定期續期） |
適用交易類型 | 總額 12 萬港元或以上的 非現金交易（如銀行轉賬、支票、信用卡） | 總額 12 萬港元或以上的 現金交易 及非現金交易 |
A 類註冊：無現金交易者的基本義務
A 類註冊適用於在業務過程中僅進行非現金交易（總額達 12 萬港元或以上） 的交易商，例如以銀行轉賬、支票或信用卡結算的珠寶零售店。此類別無須設立複雜的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集（AML/CFT）制度，惟申請人必須持有有效的商業登記證（BR）或小販牌照，並向香港海關關長遞交申請。成功登記後，A 類註冊人須妥善備存交易紀錄，以便監管機構抽查。
A 類註冊核心要求摘要：
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申請資格：持有有效商業登記證或小販牌照
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申請文件：已填妥的申請表格連同商業登記證／小販牌照副本
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持續責任：備存交易紀錄（無須提交定期報告）
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費用結構：申請費 260 港元；年費 195 港元
B 類註冊：高額現金交易商的全面反洗錢責任
B 類註冊適用於在業務過程中進行總額達 12 萬港元或以上的現金交易的交易商，涵蓋珠寶金行、貴金屬批發商以及涉及大額現金收付的寶石商。因涉及現金交易，B 類註冊人被納入香港海關的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集（AML/CFT）監管框架，須遵守比 A 類更嚴格的多項法定責任。
B 類註冊的主要反洗錢責任
責任範疇 | 具體要求 |
|---|---|
客戶盡職審查 (CDD) | 識別及核實客戶身份、了解業務關係之目的，並識別實益擁有人 |
持續監察 | 定期覆核客戶交易模式，主動識別異常或可疑活動 |
備存紀錄 | 保存客戶盡職審查紀錄及交易紀錄至少 5 年 |
可疑交易報告 (STR) | 向聯合財富情報組（JFIU）舉報可疑交易，並嚴禁「通風報訊」 |
風險評估 | 進行機構層面風險評估，識別客戶、地域及產品／服務相關的洗錢風險 |
B 類註冊的其他責任
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背景審查：董事及股東須通過適當人選測試（Fit and Proper Test）
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委任合規主任及洗錢報告主任：負責監督打擊洗錢制度的執行
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定期續期：B 類註冊有效期為 3 年，須於期滿前申請續期
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合規系統：須設立有效的打擊洗錢制度及風險管理框架
溫馨提示：香港海關或會在續牌時抽查註冊人打擊洗錢制度的執行情況，不遵守規定可能導致紀律處分，包括撤銷註冊及罰款。違規者最高可被判罰款港幣 10 萬元及監禁 6 個月。
A 類與 B 類註冊的核心區別一覽
區別維度 | A 類註冊 | B 類註冊 |
|---|---|---|
註冊門檻 | 僅涉及非現金交易 | 涉及現金交易 |
反洗錢制度 | 無需建立全面打擊洗錢制度 | 須建立完整的打擊洗錢制度（包括客戶盡職審查、持續監察、備存紀錄、可疑交易報告） |
人員要求 | 無須委任合規主任及洗錢報告主任 | 須委任合規主任及洗錢報告主任 |
風險評估 | 無須進行機構風險評估 | 須定期進行機構風險評估 |
獨立審計 | 無須進行獨立審計 | 建議定期進行獨立審計 |
有效期 | 永久有效 | 3 年有效期，須定期續期 |
費用差異 | 申請費 260 港元；年費 195 港元 | 申請費 1,480 港元；續期時須繳付訂明費用 |
珠寶商及鐘錶商的實務合規指引
Q1：我的珠寶店大部分交易以信用卡結算，偶爾會收取現金，我應該註冊哪個類別？
A：應以主要業務模式為準。若收取的現金單次或累計總額達到或超過 12 萬港元，必須註冊為 B 類。即使大部分交易屬非現金性質，只要涉及高額現金交易，均須遵守 B 類的全面反洗錢責任。建議：若現金交易比例極低且總額較小，可維持 A 類註冊；但若經常處理大額現金，則應主動申請 B 類註冊並建立打擊洗錢制度，以避免違規風險。
Q2：為何 B 類註冊人的費用比 A 類高出不少？
A：B 類註冊涉及更全面的監管責任——申請時須審查董事及股東的背景（適當人選測試），註冊後須委任合規主任及洗錢報告主任，並建立完整的客戶盡職審查、持續監察及可疑交易報告流程，監管成本顯著較高。這些費用體現了 B 類註冊人在打擊洗錢制度上的投入，遠高於 A 類。
Q3：如果我的鐘錶商業務涉及跨境匯款，是否會影響註冊類別？
A：若該跨境匯款構成業務過程中的「交易」，且涉及現金收付，該筆交易的總額將計入 12 萬港元的門檻計算。若該匯款交易以非現金方式進行（如銀行轉賬）且總額達到或超過 12 萬港元，則屬 A 類註冊範疇；若涉及現金收付且總額達到或超過 12 萬港元，則須註冊為 B 類。值得注意的是，跨境匯款特別容易涉及「分層交易」的洗錢手法（將非法得益透過多層金融交易隱藏來源），因此 B 類註冊人須特別關注此類交易的篩查及持續監察。
Q4：如果我目前只進行小額交易（低於 12 萬港元），是否無須註冊？
A：是的。貴金屬及寶石交易的監管制度僅針對總額達到或超過 12 萬港元的交易。若業務過程中的所有交易均低於此門檻，且不進行高於 12 萬港元的非現金交易或現金交易，則無須註冊。但請注意：即使無須註冊，仍應妥善保存所有交易紀錄，以免在業務增長時因資料缺失而影響註冊申請。
Q4：如何確保 B 類註冊合規？
A：建議設立以下機制：
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制定書面的打擊洗錢政策與程序，涵蓋客戶盡職審查、持續監察及可疑交易報告
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定期為員工提供打擊洗錢培訓，確保前線人員了解相關責任
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委任合規主任及洗錢報告主任，並確保他們具備足夠的資源及權力執行工作
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定期委任第三方專業機構進行獨立審計，檢視打擊洗錢制度的有效性
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善用科技工具（如自動化篩查系統）提升合規效率
天匯合規能為 DPMS 提供的專業服務
天匯合規顧問有限公司（”天匯合規”）已成功協助多間珠寶商及貴金屬投資公司完成 DPMS 註冊，包括 A 類與 B 類申請。我們提供以下一站式服務：
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資格評估：辨識 貴公司的業務模式，推薦最合適的註冊類別
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申請準備：協助整理商業登記文件、填寫申請表格並遞交至香港海關
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打擊洗錢制度建設（B 類） ：撰寫客戶盡職審查政策、建立持續監察及可疑交易報告機制
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人員培訓：為管理層及員工提供打擊洗錢合規培訓
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獨立審計（B 類） ：定期進行打擊洗錢制度的獨立審閱
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年度續期：協助處理 B 類註冊的續期申請
註：天匯合規為持牌信託及公司服務提供者（TCSP 牌照編號：TC007463），具備處理各類金融及非金融合規事務的豐富經驗。
結語
香港貴金屬及寶石交易商註冊制度的核心是「風險為本」：A 類註冊針對低風險的非現金交易商，要求較低；B 類註冊針對高風險的現金交易商，要求完整的打擊洗錢制度。經營者應審視自身業務模式，選擇合適的註冊類別並建立相應的合規措施。及早註冊、持續合規，既能滿足監管要求，更能為企業建立良好的行業信譽。