香港贵金属及宝石交易商（DPMS）注册制：A类与B类注册有何分别？珠宝商及钟表商合规指引
随着香港于 2023 年 4 月 1 日正式实施《打击洗钱及恐怖分子资金筹集（修订）条例》，贵金属及宝石交易商（Dealers in Precious Metals and Stones, DPMS）的强制性注册制度全面生效。对于进行总额达 12 万港元或以上交易的经营者，须按交易性质注册为“A 类（非现金交易）”或“B 类（涉及现金交易）” ，两者在申请门槛、费用及监管责任上存在显著分别。
以下为对比一览：
對比維度 Comparison Dimension | A 類註冊 Category A Registration | B 類註冊 Category B Registration |
|---|---|---|
适用交易类型 | 总额 12 万港元或以上的 非现金交易（如银行转账、支票、信用卡） | 总额 12 万港元或以上的 现金交易 及非现金交易 |
注册有效期 | 永久有效 | 3 年（须定期续期） |
申请费用 | 申请费 260 港元 | 申请费 1,480 港元 |
年费／续期费用 | 年费 195 港元 | 续期时须缴付订明费用 |
合规责 任 | 备存交易纪录（无须提交季度现金交易报告） | 须遵守《打击洗钱条例》附表 2 的全面反洗钱责任（详见下文） |
主要适用对象 | 珠宝零售商、钟表商、贵金属及宝石批发商（以非现金结算为主） | 金铺、高价值现金交易的宝石批发商 |
A 类注册：无现金交易者的 基本义务
A 类注册适用于在业务过程中仅进行非现金交易（总额达 12 万港元或以上） 的交易商，例如以银行转账、支票或信用卡结算的珠宝零售店。此类别无须设立复杂的打击洗钱及恐怖分子资金筹集（AML/CFT）制度，惟申请人必须持有有效的商业登记证（BR）或小贩牌照，并向香港海关关长递交申请。成功登记后，A 类注册人须妥善备存交易纪录，以便监管机构抽查。
A 类注册核心要求摘要：
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申请资格：持有有效商业登记证或小贩牌照
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申请文件：已填妥的申请表格连同商业登记证／小贩牌照副本
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持续责任：备存交易纪录（无须提交定期报告）
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费用结构：申请费 260 港元；年费 195 港元
B 类注册：高额现金交易商的全面反洗钱责任
B 类注册适用于在业务过程中进行总额达 12 万港元或以上的现金交易的交易商，涵盖珠宝金行、贵金属批发商以及涉及大额现金收付的宝石商。因涉及现金交易，B 类注册人被纳入香港海关的打击洗钱及恐怖分子资金筹集（AML/CFT）监管框架，须遵守比 A 类更严格的多项法定责任。
B 类注册的主要反洗钱责任
責任範疇 Obligation Area | 具體要求 Specific Requirements |
|---|---|
客户尽职审查 (CDD) | 识别及核实客户身份、了解业务关系之目的，并识别实益拥有人 |
持续监察 | 定期覆核客户交易模式，主动识别异常或可疑活动 |
备存纪录 | 保存客户尽职审查纪录及交易纪录至少 5 年 |
可疑交易报告 (STR) | 向联合财富情报组（JFIU）举报可疑交易，并严禁“通风报讯” |
风险评估 | 进行机构层面风险评估，识别客户、地域及产品／服务相关的洗钱风险 |
B 类注册的其他责任
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背景审查：董事及股东须通过适当人选测试（Fit and Proper Test）
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委任合规主任及洗钱报告主任：负责监督打击洗钱制度的执行
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定期续期：B 类注册有效期为 3 年，须于期满前申请续期
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合规系统：须设立有效的打击洗钱制度及风险管理框架
温馨提示：
香港海关或会在续牌时抽查注册人打击洗钱制度的执行情况，不遵守规定可能导致纪律处分，包括撤销注册及罚款。违规者最高可被判罚款港币 10 万元及监禁 6 个月。
A 类与 B 类注册的核心区别一览
區別維度 Difference Dimension | A 類註冊 Category A Registration | B 類註冊 Category B Registration |
|---|---|---|
注册门槛 | 仅涉及非现金交易 | 涉及现金交易 |
反洗钱制度 | 无需建立全面打击洗钱制度 | 须建立完整的打击洗钱制度（包括客户尽职审查、持续监察、备存纪录、可疑交易报告） |
人员要求 | 无须委任合规主任及洗钱报告主任 | 须委任合规主任及洗钱报告主任 |
风险评估 | 无须进行机构风险评估 | 须定期进行机构风险评估 |
独立审计 | 无须进行独立审计 | 建议定期进行独立审计 |
有效期 | 永久有效 | 3 年有效期，须定期续期 |
费用差异 | 申请费 260 港元；年费 195 港元 | 申请费 1,480 港元；续期时须缴付订明费用 |
珠宝商及钟表商的实务合规指引
Q1：我的珠宝店大部分交易以信用卡结算，偶尔会收取现金，我应该注册哪个类别？
A：应以主要业务模式为准。若收取的现金单次或累计总额达到或超过 12 万港元，必须注册为 B 类。即使大部分交易属非现金性质，只要涉及高额现金交易，均须遵守 B 类的全面反洗钱责任。建议：若现金交易比例极低且总额较小，可维持 A 类注册；但若经常处理大额现金，则应主动申请 B 类注册并建立打击洗钱制度，以避免违规风险。
Q2：为何 B 类注册人的费用比 A 类高出不少？
A：B 类注册涉及更全面的监管责任——申请时须审查董事及股东的背景（适当人选测试），注册后须委任合规主任及洗钱报告主任，并建立完整的客户尽职审查、持续监察及可疑交易报告流程，监管成本显著较高。这些费用体现了 B 类注册人在打击洗钱制度上的投入，远高于 A 类。
Q3：如果我的钟表商业务涉及跨境汇款，是否会影响注册类别？
A：若该跨境汇款构成业务过程中的“交易”，且涉及现金收付，该笔交易的总额将计入 12 万港元的门槛计算。若该汇款交易以非现金方式进行（如银行转账）且总额达到或超过 12 万港元，则属 A 类注册范畴；若涉及现金收付且总额达到或超过 12 万港元，则须注册为 B 类。值得注意的是，跨境汇款特别容易涉及“分层交易”的洗钱手法（将非法得益透过多层金融交易隐藏来源），因此 B 类注册人须特别关注此类交易的筛查及持续监察。
Q4：如果我目前只进行小额交易（低于 12 万港元），是否无须注册？
A：是的。贵金属及宝石交易的监管制度仅针对总额达到或超过 12 万港元的交易。若业务过程中的所有交易均低于此门槛，且不进行高于 12 万港元的非现金交易或现金交易，则无须注册。但请注意：即使无须注册，仍应妥善保存所有交易纪录，以免在业务增长时因资料缺失而影响注册申请。
Q5：如何确保 B 类注册合规？
A：建议设立以下机制：
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制定书面的打击洗钱政策与程序，涵盖客户尽职审查、持续监察及可疑交易报告
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定期为员工提供打击洗钱培训，确保前线人员了解相关责任
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委任合规主任及洗钱报告主任，并确保他们具备足够的资源及权力执行工作
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定期委任第三方专业机构进行独立审计，检视打击洗钱制度的有效性
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善用科技工具（如自动化筛查系统）提升合规效率
天汇合规能为 DPMS 提供的专业服务
天汇合规顾问有限公司（“天汇合规”）已成功协助多间珠宝商及贵金属投资公司完成 DPMS 注册，包括 A 类与 B 类申请。
我们提供以下一站式服务：
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资格评估：辨识 贵公司的业务模式，推荐最合适的注册类别
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申请准备：协助整理商业登记文件、填写申请表格并递交至香港海关
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打击洗钱制度建设（B 类） ：撰写客户尽职审查政策、建立持续监察及可疑交易报告机制
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人员培训：为管理层及员工提供打击洗钱合规培训
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独立审计（B 类） ：定期进行打击洗钱制度的独立审阅
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年度续期：协助处理 B 类注册的续期申请
注：天汇合规为持牌信托及公司服务提供者（TCSP 牌照编号：TC007463），具备处理各类金融及非金融合规事务的丰富经验。
结语
香港贵金属及宝石交易商注册制度的核心是“风险为本”：A 类注册针对低风险的非现金交易商，要求较低；B 类注册针对高风险的现金交易商，要求完整的打击洗钱制度。经营者应审视自身业务模式，选择合适的注册类别并建立相应的合规措施。及早注册、持续合规，既能满足监管要求，更能为企业建立良好的行业信誉。