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打算在香港開展金融業務？天匯合規協助企業順利辦理各類金融牌照申請與續期，精準對標監管機構要求，撰寫合規文件與業務計畫書，加速牌照獲批進程。 香港上環干諾道中168-200號 信德中心西座16樓1605室 電話：+852 3955 0277 電郵：info@complianceone.hk 繁｜簡 ｜EN 登入 首頁 關於我們 關於我們 專業團隊 關於我們 專業團隊 服務範圍 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 加入我們 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 參考資料 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 市場資訊 聯絡我們 訂閲我們 Menu Close 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 取得證監會法團牌照是進入香港資本市場並合法開展受規管業務的關鍵步驟。完整的牌照申請可確保資本、營運場地、人員勝任與公司管治符合監管要求，降低審批阻礙與未來合規風險，維護企業聲譽並為業務擴張與機構合作奠定穩固基礎。 了解更多 香港交易所參與者及交易權申請 香港作為全球領先的國際金融中心，其證券及衍生產品市場的核心運營者——香港交易及結算所有限公司（「港交所」）——是香港唯一獲授權經營的證券及期貨交易所。任何經紀交易商，若計劃利用香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）及／或香港期貨交易所有限公司（「期交所」）的交易設施，經營港交所旗下產品之經紀業務，必須獲接納並註冊成為該交易所的交易所參與者。此資格是開展相關經紀業務、直接接入市場進行交易的必要前提與法定門檻。 了解更多 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 MSO牌照是從事貨幣兌換或匯款業務的法定要求；合資格申請需證明適當人選、合規人員、合適營業處所及完備的AML系統。合規準備與專業申請能提高審批效率、滿足銀行盡職審查，並降低被拒或日後受罰的風險，保障跨境支付與業務擴展。 了解更多 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 按時且合規續領MSO牌照能避免營運中斷並顯示持續合規能力。續牌需證明有效AML政策、及時申報、適當人員及合規紀錄；主動管理續牌流程可減低因不合規導致的罰則或執法風險，保障客戶資金流及公司聲譽。 了解更多 保險經紀牌照申請 取得保險經紀牌照是合法經營保險經紀的基礎；合規申請須證明足夠資本、專業責任保險、獨立客戶賬戶與妥善賬簿，以及勝任的負責人員。做好申請與合規準備能降低監管障礙、增強客戶信心並確保業務持續合規運作。 了解更多 放債人牌照申請 放債人牌照是經營貸款業務的法定前提；申請需顯示申請人誠意經營、合適處所、合資格貸款審批人員、完整業務計劃與AML/CFT安排。專業申請有助通過適當人選審核、滿足法庭與註冊處要求並減低合規風險，保障借貸業務的可持續運作與市場信任。 了解更多 貴金屬及寶石交易商 (DPMS) 註冊 DPMS註冊制度要求經營貴金屬或寶石業務者向海關登記並（視交易類別）建立AML/CFT制度。合規註冊能滿足監管要求、助力銀行往來、降低洗錢及制裁風險，並提升客戶及市場信任，是合法經營與風險管理的關鍵環節。 了解更多 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 在美國提供貨幣兌換、支票兌現或資金傳送服務的公司，必須向 FinCEN 註冊為貨幣服務業務 (MSB)。此聯邦先決條件確立了強制性的反洗錢 (AML) 義務，並作為在美國營運的基礎申報。 了解更多 美國貨幣傳輸許可證 (MTL) 牌照申請 提供專業美國 MTL 牌照一站式解決方案，全程協助企業完善財務、營運及監管架構，確保在各州順利取得合規資質。 了解更多

面對日益嚴格的金融監管？天匯合規為持牌法團提供主動式持續合規諮詢、證監會現場審查應對及合規培訓，協助降低違規風險，確保企業營運穩健合規。 香港上環干諾道中168-200號 信德中心西座16樓1605室 電話：+852 3955 0277 電郵：info@complianceone.hk 繁｜簡 ｜EN 登入 首頁 關於我們 關於我們 專業團隊 關於我們 專業團隊 服務範圍 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 加入我們 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 參考資料 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 市場資訊 聯絡我們 訂閲我們 Menu Close 監管合規 持續合規服務（持牌法團） 持續合規管理是持牌法團維持市場信任與穩健營運的核心。主動、持續的合規框架能及時回應監管變動與現場審查、降低違規與罰則風險、保護客戶利益與公司聲譽，並為長期業務擴張提供合規保障，避免監管摩擦拖慢營運步伐。 了解更多 網上持續培訓 (CPT) 線上CPT提供靈活持續專業培訓，提升員工合規能力與合規文化，支援監管要求。 了解更多 證監會現場審查 面對證監會現場審查，充分準備與專業支援能顯著降低調查風險並縮短整改週期。透過文件準備、開場會支援、查詢回應與後續整改，企業可迅速彌補缺陷、避免升級紀律處分，維護客戶資產安全與公司聲譽，並恢復監管信心。 了解更多 持續合規服務 (保險中介人) 保險中介與證監會受監管的持牌法團同樣須持續合規與應對現場檢查；專業支援可即時回應監管更新、改善內控、並在檢查時提供文件與面會支援，減低罰款及紀律風險，維持客戶信任與市場准入。 了解更多 MSO 能力評核考試 由香港海關強制規定，金錢服務經營者適用的能力評核確保高級管理層——包括獨資經營者、合夥人及董事——具備關鍵的打擊洗錢及恐怖分子資金籌集知識。成功通過此強制性評核，彰顯對合規要求的充分準備，賦能領導者有效建立及監督合規框架，切實減低業務所產生的金融犯罪風險。 了解更多

天匯合規顧問有限公司（簡稱「天匯合規」)成立於 2017 年 4 月，是一間提供專業合規谘詢服務的顧問服務公司。自創立以來，團隊累積了許多成功經驗，包括為客戶申請證監會的第一類（證券交易）、第二類（期貨交易）、第四類（就證券提供意見）、第五類（就期貨合約提供意見)、第九類（提供資產管理）受規管活動牌照、香港聯交所交易權、香港期交所交易權、金錢服務經營者牌照，及成立開曼群島離岸基金等等的成功經驗。 香港上環干諾道中168-200號 信德中心西座16樓1605室 電話：+852 3955 0277 電郵：info@complianceone.hk 繁｜簡 ｜EN Make it Right Today, Better tomorrow 登入 首頁 關於我們 關於我們 專業團隊 關於我們 專業團隊 服務範圍 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 加入我們 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 參考資料 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 市場資訊 聯絡我們 訂閲我們 Menu Close 服務範圍 ComplianceOne Regulatory Newsletter for Licensed Corporations – September 2026 The topics discussed in this monthly newsletter for Licensed Corporations are as follows: 閱讀更多 ComplianceOne Insurance Newsletter – August 2026 The topics discussed in this monthly newsletter for insurance are as follows: 閱讀更多 金融牌照申請或續期 在香港受規管市場中，取得並維持金融牌照是營運的根本。我們的綜合服務確保您在證監會、金錢服務、保險經紀及放債人等多個主要範疇的牌照申請與續期順暢無阻。我們助您應對不斷變化的監管要求，降低合規風險，保障業務持續運作，讓您專注於可持續發展。 監管合規 在日益嚴格的監管環境下，持續合規與取得牌照同樣重要。我們的合規支援服務為持牌法團及保險中介人保駕護航，涵蓋即時諮詢、監管溝通、現場審查應對及反洗錢篩查。作為您的專屬合規夥伴，我們確保您持續符合監管要求，保障業務穩健運營，讓您安心聚焦業務發展。 公司秘書及企業服務 穩健的企業架構是合規營運與可持續發展的基石。我們的公司秘書及商業服務涵蓋公司成立、TCSP牌照申請、基金設立、會計支援及信託公司註冊，為企業構建符合法定要求、維持良好信譽並支持長遠發展的核心基礎。讓我們為您處理行政與合規要務，助您專注於策略性業務拓展。 牌照公司轉讓 持牌實體的收購或轉讓，需要嚴謹的執行與深厚的監管專業知識。我們的持牌公司轉讓服務，涵蓋證監會持牌法團、金錢服務經營者、放債人、保險經紀及信託公司，確保所有權變更過程順暢無縫。從盡職審查、交易架構設計，到監管審批及交割後合規跟進，我們提供全面支援，保障交易安全，降低監管風險，確保業務在股權變更期間持續穩定運作。 審計與內部監控 監管審查日益嚴格，企業所需的不僅是常規合規，更需要對內部監控環境進行獨立驗證。我們的審計及內部監控服務，涵蓋打擊洗錢及恐怖分子資金籌集框架、內部監控體系及定制合規文件，為金融機構及指定非金融行業提供客觀保證。透過獨立審計、監控審閱及政策制定，我們助您滿足監管期望，強化管治架構，並提供銀行往來、監管回應及業務持續運作所必需的憑證。 金融機構的成敗，根本取決於人才的質素及其監管合規性。我們的人力資源服務涵蓋人才管理全週期——從高級管理人員招聘、合規職位配置，到工作簽證辦理。憑藉市場洞察力與深厚的監管專業知識，我們助您物色符合法定要求的合資格專業人才，精準處理入境手續，建立一支能支持業務在香港受監管金融環境中可持續發展的優秀團隊。 人力資源服務 2026年1月，「中國企業查」(China KYB) 正式登陸「東查查反洗錢/客戶管理系統」。本服務專為金融與合規設計，能快速生成權威、及時的中國企業信用報告，涵蓋工商、股權及風險記錄等維度，助力高效完成身份識別與風險評估，為您的合規審查與決策提供堅實數據支持。 中國企業查 合規科技系統 eDon AML Transaction Monitoring System eDon AML 是一體化交易監控方案，結合自動化與機器學習，能高效識別異常及洗錢活動。系統支援雲端與本地部署，內置近 50 條規則並支持靈活自定義。透過整合「東查查」功能，可持續比對全球制裁名單，實現端到端的監控閉環，助金融機構精準管控投資風險。 萬利雲找換系統 「萬利雲」專為香港 MSO 打造，全面符合海關監管。系統集交易管理、紀錄備存與合規篩查於一身，內置 Acuris 數據庫，即時識別制裁名單與 PEPs。從自動開單到生成季度報告，簡化申牌與續牌流程，在降低風險的同時，助您輕鬆應對監管要求並提升營運效率。 東查查反洗錢/客戶管理系統 「東查查反洗錢/客戶管理系統」(“東查查”) 於2024年11月發布，主要功能包括單次篩查功能以及客戶管理功能。目標為金融機構提供全自動化的反洗錢系統以符合監管機構的要求，並協助金融機構在營運上減低合規風險及提升營運的效率。 中國企業查 東查查反洗錢/客戶管理系統 「東查查反洗錢／客戶管理系統」 由天匯合規顧問有限公司附屬公司研發，專為金融機構提供全自動化反洗錢方案，協助客戶符合監管要求，有效降低合規風險並提升營運效率。 系統連接全球知名的 Acuris Risk Intelligence 數據庫，涵蓋國際政治人物及制裁名單，功能包括單次篩查、認識你的客戶、客戶盡職審查、風險評估、持續監察、報表分析及備存紀錄。系統最新更增設「中國企業查」 功能，讓用戶一鍵查閱中國企業信用報告，進一步強化盡職審查的覆蓋層面。 了解更多：www.edon.asia 立即試用

天匯合規顧問有限公司（簡稱「天匯合規」)成立於 2017 年 4 月，是一間提供專業合規谘詢服務的顧問服務公司。自創立以來，團隊累積了許多成功經驗，包括為客戶申請證監會的第一類（證券交易）、第二類（期貨交易）、第四類（就證券提供意見）、第五類（就期貨合約提供意見)、第九類（提供資產管理）受規管活動牌照、香港聯交所交易權、香港期交所交易權、金錢服務經營者牌照，及成立開曼群島離岸基金等等的成功經驗。 關於我們 香港上環干諾道中168-200號 信德中心西座16樓1605室 電話：+852 3955 0277 電郵：info@complianceone.hk 繁｜簡 ｜EN 登入 首頁 關於我們 關於我們 專業團隊 關於我們 專業團隊 服務範圍 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 加入我們 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 參考資料 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 市場資訊 聯絡我們 訂閲我們 Menu Close 天匯合規顧問有限公司（簡稱「天匯合規」)成立於 2017 年 4 月，是一間提供專業合規谘詢服務的顧問服務公司。自創立以來，團隊累積了許多成功經驗，包括為客戶申請證監會的第一類（證券交易）、第二類（期貨交易）、第四類（就證券提供意見）、第五類（就期貨合約提供意見)、第九類（提供資產管理）受規管活動牌照、香港聯交所交易權、香港期交所交易權、金錢服務經營者牌照，及成立開曼群島離岸基金等等的成功經驗。 除了公司的團隊外，天匯合規亦會聯同金融行業的專業人士及律師，合作申請證監會的第三類受規管活動牌照（槓桿式外匯交易）、第六類受規管活動牌照(就機構融資提供意見）、放債人牌照，以至及保險經紀公司牌照，致力為客戶提供全方位的金融類牌照申請服務。 我們的客戶來自世界各地，包括中國內地、台灣、韓國、柬埔寨、新加坡、英國、意大利等地區。 客戶的背景由大型國有企業、期貨公司、國內註冊私募基金公司、家族辦公室、民管企業家、及加密貨幣服務商等等。 業務活動 我們擅於運用團隊成員過去於持牌機構的實際營運經驗，配合豐富而專業的合規知識，竭誠為客戶公司提供具體的合規建議和營運方案，協助公司客戶符合本地的監管法規之餘，更能提升營運效率。 我們的專業團隊包括持牌公司的負責人員和證監會的發牌科經理，既擁有金融服務業的專業知識，亦有營運下列受規管活動的相關經驗： 第一類：證券交易 第二類：期貨合約交易 第四類：就證券提供意見 第五類：就期貨合約提供意見 第六類：就機構融資提供意見 第九類：提供資產管理 此外，天匯合規亦會因應牌照申請提供相關的支援服務，包括公司註冊（香港和 BVI 公司）、辦公室租賃、辦公室翻新/室內設計、負貴人員 (RO ) 招聘和核心職能主管（MIC ）、銀行開戶（個人和企業賬戶）、網頁設計及開發和第三方服務供應商推薦等等，務求為客戶提供最全面及完善的服務。 下載企業簡介 下載業務簡介 有用連結

掌握香港金融合規第一手資訊！免費訂閱天匯合規通訊，定期接收 SFC 監管更新、現場審查重點解析、合規科技趨勢及法規變化，助您的企業時刻符合監管要求。 市場資訊 登入 首頁 關於我們 關於我們 專業團隊 關於我們 專業團隊 服務範圍 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 金融牌照申請或續期 證監會法團牌照申請 香港交易所参與者及交易權申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照申請 金錢服務經營者 (MSO) 牌照續牌 保險經紀 (IA) 牌照申請 放債人牌照申請 貴金屬及寶石交易商(DPMS)註冊 美國貨幣服務業務 (MSB) 註冊 美國貨幣傳輸許可證（MTL）牌照申請 監管合規 持續合規服務 (持牌法團) 網上持續培訓 (CPT) 證監會現場審查 持續合規服務 (保險中介人) MSO 能力評核考試 公司秘書及企業服務 公司秘書服務 基金設立服務 會計及記帳服務 信託公司註冊 信託或公司服務提供者(TCSP) 牌照申請 環境、社會及管治咨詢與報告 (ESG) 家族辦公室成立服務 審計與內部監控 反洗錢獨立審計 內部監控審閱 合規文件定制 放債人的獨立審核職能 人力資源服務 人才招聘服務 香港工作簽證 牌照公司轉讓 牌照轉讓 合規科技系統 萬利雲找換系統 東查查反洗錢/客戶管理系統 eDon AML Transaction Monitoring (TM) System 中國企業查 加入我們 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 天匯合規合夥人計劃 職位空缺 參考資料 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 證券及期貨從業員資格考試自我評估 牌照申請程序 客戶及案例分享 公司及市場發展動向 市場資訊 聯絡我們 訂閲我們 Menu Close 香港上環干諾道中168-200號 信德中心西座16樓1605室 電話：+852 3955 0277 電郵：info@complianceone.hk 繁｜簡 ｜EN CRS 2.0 與離岸信託稅務新規：一場稅務透明化的「大考」 閱讀更多 從信息交換到信託全生命週期稅務管理，跨境財富規劃正在進入一個更強調透明度與可解釋性的階段 聚焦企業出海，天匯合規參與第十一屆「一帶一路」高峯論壇 閱讀更多 9月9日至10日，第十一屆「一帶一路」高峯論壇在香港會議展覽中心舉行。本屆論壇由香港特別行政區政府與香港貿易發展局合辦，以「推動高質量發展 共啓新徵程」爲主題，匯聚來自70多個國家和地區的逾6,000名政商界人士，共同探討國際合作與企業發展新機遇。 32年免稅終結：外籍個人分紅進入20%時代 閱讀更多 2026年9月1日，財政部、稅務總局發佈第27號公告：外籍個人從外商投資企業取得股息紅利，原則上按照 “利息、股息、紅利所得” 繳納個人所得稅，適用20%稅率。更值得關注的是，這不僅改變了外籍股東的分紅處理，也重新分配了部分跨境股息所得的徵稅權。 匯聚深商力量 共探出海新機遇｜天匯合規受邀出席深商前海片區企業家交流活動 閱讀更多 9月9日下午，“深商前海片區企業家交流活動”在前海圓滿舉行。 ODI 備案不是終點：通過後每年還要做哪些事？ 閱讀更多 ODI 證書拿到了，就真的萬事大吉了嗎？事實遠非如此。 ComplianceOne Regulatory Newsletter for Licensed Corporations – September 2026 閱讀更多 The topics discussed in this monthly newsletter for Licensed Corporations are as follows: 【活動回顧】「從監管視角解讀522新規／通函 —— 內地投資者帳戶的合規管理對策」網絡研討會及要點總結 (2026.09) 閱讀更多 衷心感謝各位踴躍參與我們於2026 年 9 月 24 日（星期四） 舉辦的「從監管視角解讀522新規／通函 —— 內地投資者帳戶的合規管理對策」線上研討會。本次活動反應熱烈，吸引了眾多持牌法團管理層及合規專業人士線上出席與觀看直播，我們深感榮幸。 ODI境外投資新規正式施行！國務院837號令全面解讀，企業出海必看 閱讀更多 2026年7月1日，中國對外投資領域迎來歷史性時刻－《國務院關於對外投資的規定》（國務院令第837號，簡稱「837號令」 ）正式施行。 國稅局據報加強培訓，離岸信託徵稅新規進入實操階段 閱讀更多 2026年7月24日，財政部、國家稅務總局聯合發布《關於離岸信託個人所得稅有關事項的公告》（財政部稅務總局公告2026年第21號，簡稱“21號文” ） ... 突破2,000家！全年大增63%，香港LPF憑什麼成為全球資本的新寵兒？ 閱讀更多 香港財經事務及庫務局（財庫局）最新公佈，香港有限合夥基金（Limited Partnership Fund, LPF）制度迎來重要里程碑——截至2026年8月中旬，在港註冊的 LPF 總數已正式突破 2,000 個大關，7月底數據更顯示其註冊數同比激增 63%。 ComplianceOne Insurance Newsletter – August 2026 閱讀更多 The topics discussed in this monthly newsletter for insurance are as follows: ComplianceOne Regulatory Newsletter for Licensed Corporations – August 2026 閱讀更多 The topics discussed in this monthly newsletter for Licensed Corporations are as follows: 港元穩定幣正式面世：一場「冷啓動」背後的金融基建升級 閱讀更多 2026年上半年，全球金融市場波譎雲詭。中東地緣政治衝突升溫、美國加息預期反覆、AI熱潮席捲全球……在多重因素交織下，港股走出了與其他主要市場截然不同的行情。 隆重推出我們全新的一體化 LPF 和 OFC 合規支持服務，超越持牌公司合規的範疇 閱讀更多 尊敬的客戶們： 隨着香港基金生態系統的持續快速發展，在管理人層面（持牌公司）和基金層面（持牌基金和開放基金）保持穩健的運營和監管治理變得至關重要。 【合規提示】場外衍生工具發牌制度生效 (2026.08) 閱讀更多 免責聲明：本文件所載內容及建議僅爲本公司內部意見及指引，僅供內部參考及評估之用。 港股上半年爲何跑輸全球？——香港證監會最新報告全解讀 閱讀更多 2026年上半年，全球金融市場波譎雲詭。中東地緣政治衝突升溫、美國加息預期反覆、AI熱潮席捲全球……在多重因素交織下，港股走出了與其他主要市場截然不同的行情。 瀏覽更多... Filter by Category Filter by Year 重 設

2026年9月1日，財政部、稅務總局發佈第27號公告：外籍個人從外商投資企業取得股息紅利，原則上按照 “利息、股息、紅利所得” 繳納個人所得稅，適用20%稅率。更值得關注的是，這不僅改變了外籍股東的分紅處理，也重新分配了部分跨境股息所得的徵稅權。 32年免稅終結：外籍個人分紅進入20%時代 2026年9月1日，財政部、稅務總局發佈第27號公告：外籍個人從外商投資企業取得股息紅利，原則上按照 “利息、股息、紅利所得” 繳納個人所得稅，適用20%稅率。更值得關注的是，這不僅改變了外籍股東的分紅處理，也重新分配了部分跨境股息所得的徵稅權。 一、32年的“暫免”，正式結束 財政部、稅務總局公告2026年第27號只有三條，但核心非常清晰：外籍個人從外商投資企業取得的股息紅利所得，按照“利息、股息、紅利所得”繳納個人所得稅，適用20%稅率；外商投資企業支付股息紅利時負有代扣代繳義務；新規自2026年9月1日起執行，同時廢止1994年有關外籍個人股息紅利暫免個人所得稅的規定。 因此，更準確地說，這次並不是中國新設了一個“20%的外籍人士分紅稅”。20%本來就是中國個人所得稅體系下“利息、股息、紅利所得”的法定稅率，真正發生變化的是：過去外籍個人享受的一項長期免稅優惠退出。 二、企業以後分紅，不能只考慮“分多少錢” 按照新規，外商投資企業向外籍個人支付股息紅利時，應當代扣代繳稅款，並於支付所得的次月15日內申報納稅。 如果企業未扣繳，取得股息紅利的外籍個人應當在取得所得的次年6月30日前繳納稅款；稅務機關通知限期繳納的，則應按照通知期限繳納。 這意味着，新規並不只是股東個人需要關注。企業的利潤分配決議、財務付款、股東身份資料、稅務申報及跨境匯款流程，都可能需要同步檢查。 三、20%是不是所有外籍個人的最終稅率？ 不一定。這裏必須區分“中國國內法稅率” 和 “稅收協定/安排下的來源地限制稅率” 。第27號公告規定的國內法稅率是20%；但如果收款人屬於中國稅收協定或稅收安排另一方的稅務居民，並符合受益所有人及其他適用條件，則中國作爲所得來源地，可能受到協定限制稅率約束。 現行非居民納稅人享受協定待遇採取“自行判斷、申報享受、相關資料留存備查”的方式。因此，稅收協定待遇並不是因爲持有某本外國護照就自動取得。 代表性國家/地區：外籍自然人直接取得中國居民企業股息的常見中國來源端稅率 注：上表用於說明常見規則框架，不構成針對任何具體個人的稅務判斷。協定待遇需結合稅務居民身份、受益所有人、資料留存及其他適用條件判斷；居民地最終稅負還取決於當地稅法及外國稅額抵免規則。 四、全球稅負應該怎樣判斷？ 對於跨境股息，最容易產生誤解的一句話是：“中國收10%，國外能抵10%，所以全球稅負就是10%。”這並不準確。 更合理的理解方式是：全球稅負大致取決於中國來源地稅、居民國對該項所得計算的稅，以及居民國允許抵免的中國已繳稅款。不同國家對股息的稅率、抵免限額、收入分類及申報要求不同，因此不能只看中國一端的協定稅率。 例如，假設某境外稅務居民對一筆中國股息在居民國按15%計算稅負，中國依據協定已徵10%，且該10%在居民國可以全額抵免，則居民國理論上可能再徵5%，全球直接稅負約15%。如果居民國對該筆所得計算的稅負爲25%，同樣假設中國10%可全額抵免，則可能表現爲中國10%加居民國補15%，總體約25%。 反過來，如果中國已經徵收10%，但居民國自身只對該筆所得計算5%的稅，中國並不會因爲居民國稅率較低而自動退還差額。因此，“中國收多少”和“全球總稅負多少”是兩個不同的問題。 五、中國會不會因此收到更多稅？ 從稅收收入分配的角度看，部分情況下，答案很可能是肯定的。過去，一名境外稅務居民從中國外商投資企業取得分紅，如果中國給予免稅，但其居民地實行全球所得徵稅，那麼相關稅收可能主要由境外稅收管轄區取得。 新規實施後，中國首先對這類中國來源股息紅利恢復徵稅。若居民地允許對中國已繳稅款進行抵免，那麼對部分投資者而言，全球總稅負未必同比增加，但“稅交給誰”的比例會發生變化。也就是說，部分原本可能主要流向境外的稅收收入，今後可能首先在中國實現徵收。 不過，這並不意味着所有投資者的整體稅負都不變。對於居民地稅率低於中國實際徵收稅率、抵免受限，或者不具備協定待遇條件的人羣，實際稅務成本仍可能上升。 六、真正關鍵的不是護照，而是稅務居民身份 護照解決的是國籍問題，稅務居民身份解決的是稅收管轄問題，兩者並不是同一個法律概念。 一個人持有某國護照，並不當然意味着其就是該國的稅務居民。稅收協定待遇通常要求納稅人屬於協定意義下的締約對方稅收居民，並滿足受益所有人等相關條件。 因此，新規之後，一個常見誤區需要避免：“我是外國籍，所以我的中國公司分紅一定可以按某個協定低稅率繳稅。”真正的判斷需要回到稅務居民身份及具體協定條件。 七、從優惠到統一：外籍個人稅收政策經歷了什麼變化？ 如果把時間線拉長來看，2026年第27號公告並不是一項孤立出現的政策。 過去三十多年，中國對外資和外籍個人的稅收政策，一直隨着經濟發展階段和稅收制度變化不斷調整。 • 1994年：外籍個人分紅開始享受 “暫免” 優惠 1994年，財政部、國家稅務總局明確，外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得，暫免徵收個人所得稅。 當時中國正處於大力吸引外商投資的發展階段，通過稅收優惠降低外資進入成本，是當時招商引資政策的重要組成部分。 值得注意的是，當年的政策措辭是“暫免”，而不是永久免稅。 這項優惠最終持續了32年，直到2026年9月1日正式結束。 • 2008年：內外資企業所得稅制度走向統一 2008年，《企業所得稅法》正式實施，中國內資企業與外商投資企業開始適用統一的企業所得稅制度，法定企業所得稅稅率統一爲25%。 在此之前，外商投資企業適用的稅制並不是簡單的“統一15%”。 舊制度下，一般外商投資企業適用企業所得稅和地方所得稅規則，而符合特定地區、行業或項目條件的企業，則可能享受15%、24%等優惠稅率以及定期減免政策。 因此，2008年的核心變化並不是簡單地把“外資企業稅率從15%提高到25%”，而是逐步結束過去內資與外資適用不同稅制的安排，並建立統一的企業所得稅框架。 對於此前享受15%優惠稅率的部分企業，政策還設置了過渡期，稅率逐步調整至25%。 • 2013年：政策層面已經提出取消外籍個人分紅免稅 2013年，《關於深化收入分配製度改革的若干意見》已經明確提出，要取消外籍個人從外商投資企業取得股息、紅利所得免徵個人所得稅等稅收優惠。 也就是說，外籍個人分紅免稅政策的退出方向，其實早在十多年前就已經明確。 只是從提出政策方向，到最終正式落地，中間經歷了較長的過渡期。 • 2023年：部分外籍個人津補貼免稅優惠繼續延續 需要注意的是，外籍個人不同類型的稅收優惠並不是同步取消。 2023年，財政部、稅務總局發佈公告，明確將符合條件的外籍個人住房補貼、語言訓練費、子女教育費等津補貼免稅政策繼續延續至2027年12月31日。 因此： 2026年取消的是 “外籍個人從外商投資企業取得股息、紅利” 的特定免稅優惠，並不意味着所有外籍個人稅收優惠已經同時退出。 不同收入類型，仍然需要分別適用相應政策。 • 2026年：32年的股息紅利免稅正式結束 2026年9月1日，第27號公告正式實施。 外籍個人從外商投資企業取得股息紅利，不再繼續享受此前的暫免個人所得稅政策，而是重新回到“利息、股息、紅利所得”適用20%法定稅率的基本框架。 從整個政策演變來看，可以看到一個比較清晰的趨勢： 中國對外資和外籍個人的稅收政策，正在從過去以特殊優惠吸引投資，逐步轉向更加統一、規範和以實際稅務身份爲基礎的稅收管理體系。 所以，這次政策真正值得關注的，並不只是“20%”這個數字。 它更像是一個制度節點—— 過去主要依靠“外籍身份”取得的某些特殊稅收優惠正在逐步減少，而稅務居民身份、所得來源、稅收協定以及跨境稅收管轄權的重要性正在上升。 八、對企業最現實的影響：先檢查分紅流程 對於存在外籍自然人股東的外商投資企業，新規落地後最重要的並不是立即重新設計架構，而是先檢查現有分紅流程是否適應新的規則。 • 股東身份資料及稅務居民信息是否完整； • 支付股息紅利前，是否已經納入代扣代繳程序； • 如股東擬主張稅收協定待遇，相關居民身份證明及留存資料是否準備充分； • 董事會或股東會確定的分紅金額，是稅前還是稅後概念； • 財務付款、稅務申報和公司記錄之間是否可以一致對應。 以前企業可能只需要回答“今年分不分紅？”；現在還需要多問一句：“ 這筆分紅應該怎樣完成合規支付？ ” 總結 32年的外籍個人股息紅利免稅政策正式結束，是一個非常清晰的制度節點。表面上，它改變的是外籍個人從外商投資企業取得分紅時的個人所得稅處理；更深層看，它也重新調整了跨境股息所得的稅收分配。 對於部分投資者，如果其居民地允許抵免中國已繳稅款，最終全球總稅負未必按20個百分點增加；對於另一些投資者，則可能確實產生新的實際稅務成本。兩種情況都可能存在。 因此，最不應該做的，是看到“20%”後直接得出“所有外籍股東稅負都增加20%”，或者反過來說“境外可以抵免，所以沒有影響”。真實結果取決於稅務居民身份、協定待遇及居民地稅制。 天匯合規提示 本文僅根據公開政策及相關資料進行一般性政策資訊分享，旨在幫助讀者瞭解相關監管變化及其可能影響，不構成任何稅務、法律、投資或其他專業意見。 天匯合規並非稅務顧問，不提供稅務籌劃、稅率測算、稅務居民身份認定或具體稅務申報意見。 涉及稅收協定待遇、稅務居民身份、境外稅收抵免及其他具體稅務安排的，請向具備相關專業資格的稅務顧問尋求獨立意見。 參考資料 財政部、稅務總局：《關於外籍個人股息紅利個人所得稅政策有關事項的公告》（財政部 稅務總局公告2026年第27號） 國家稅務總局：《非居民納稅人享受協定待遇管理辦法》（國家稅務總局公告2019年第35號） 財政部、稅務總局：《關於延續實施外籍個人有關津補貼個人所得稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第29號） 國務院：《關於實施企業所得稅過渡優惠政策的通知》（國發〔2007〕39號） 國家稅務總局：內地與香港避免雙重徵稅安排（股息條款） 國家稅務總局：中新稅收協定及議定書條文解釋（股息條款） 國家稅務總局及各地稅務機關公開的中國與阿聯酋、沙特、英國、德國、法國、日本、美國等稅收協定文本及執行文件 [完結 - 32年免稅終結：外籍個人分紅進入20%時代 ] For more details, please click on the title of the topic above. ================================= ~ Make It Right Today, Better Tomorrow ~ ================================= The article is for general information purpose only and is not intended to constitute legal or other professional advice. For enquiries, please email to support@complianceone.hk or WhatsApp us at (852) 95164607 . Unit 1605, 16/F, West Tower, Shun Tak Centre,168-200 Connaught Road Central, Sheung Wan, Hong Kong Tel: (852) 39550277 www.complianceone.hk

9月9日至10日，第十一屆「一帶一路」高峯論壇在香港會議展覽中心舉行。本屆論壇由香港特別行政區政府與香港貿易發展局合辦，以「推動高質量發展 共啓新徵程」爲主題，匯聚來自70多個國家和地區的逾6,000名政商界人士，共同探討國際合作與企業發展新機遇。 聚焦企業出海，天匯合規參與第十一屆「一帶一路」高峯論壇 9月9日至10日， 第十一屆「一帶一路」高峯論壇在香港會議展覽中心舉行 。本屆論壇由香港特別行政區政府與香港貿易發展局合辦，以「 推動高質量發展 共啓新徵程 」爲主題，匯聚來自70多個國家和地區的逾6,000名政商界人士，共同探討國際合作與企業發展新機遇。 本屆論壇聚焦跨區域經貿合作與產業對接，並特別設置「出海專章」及「出海全球通」專區，圍繞內地企業國際化發展、海外市場拓展及專業服務支持等議題展開交流，爲企業瞭解全球市場、尋找合作機會搭建了重要平臺。 聚焦出海，共話機遇 論壇期間，來自不同國家和地區的政府代表、企業負責人及專業人士圍繞全球經貿形勢、產業合作、投資機遇及企業出海等主題展開交流。 「 一對一環球投資項目對接會 」匯聚項目方、投資者及專業服務機構，通過面對面交流促進項目合作與資源對接；「香港專區」則集中展示香港金融、專業服務、科技創新、運輸物流等領域的優勢。 此外，「 出海全球通 」專區聚焦內地企業經香港拓展海外市場，展示香港專業服務機構爲企業國際化發展提供的支持，爲企業進一步瞭解香港作爲國際商業平臺的作用提供了交流窗口。 天匯合規與衆多企業深入交流 參與本屆論壇期間，天匯合規與來自不同領域的企業進行了多場交流，圍繞 企業出海、海外市場佈局及合規運營 等話題深入溝通。 在與企業面對面的交流中，我們聽到了更多來自市場一線的實際需求。不同企業根據自身行業特點和發展階段，對海外市場的進入方式、業務架構、金融服務及合規管理都有着不同的關注重點。 這些交流讓天匯合規對企業出海過程中面臨的實際問題有了更加直觀的瞭解，也讓我們與更多企業建立了聯繫，並圍繞未來可能的合作方向進行了探討。 從交流中發現新機遇 香港作爲連接內地與國際市場的重要平臺，在金融、貿易及專業服務等領域擁有成熟的國際化體系，也爲內地企業拓展海外市場提供了重要支撐。 對於天匯合規而言，企業出海不僅是業務和市場的拓展，也需要同步關注當地的監管要求與合規管理。 未來，天匯合規將繼續關注企業國際化發展的實際需求，爲企業提供海外金融牌照申請及相關合規諮詢服務，並在公司設立、人才及運營等方面提供相應支持，助力企業更加穩健地拓展海外市場。 本次參與第十一屆「一帶一路」高峯論壇，是一次交流，也是一次連接。 天匯合規期待與更多企業持續探討出海新方向，共同把握全球市場帶來的發展機遇。 [完結 - 聚焦企業出海，天匯合規參與第十一屆「一帶一路」高峯論壇 ] For more details, please click on the title of the topic above. ================================= ~ Make It Right Today, Better Tomorrow ~ ================================= The article is for general information purpose only and is not intended to constitute legal or other professional advice. For enquiries, please email to support@complianceone.hk or WhatsApp us at (852) 95164607 . Unit 1605, 16/F, West Tower, Shun Tak Centre,168-200 Connaught Road Central, Sheung Wan, Hong Kong Tel: (852) 39550277 www.complianceone.hk

從信息交換到信託全生命週期稅務管理，跨境財富規劃正在進入一個更強調透明度與可解釋性的階段 CRS 2.0 與離岸信託稅務新規：一場稅務透明化的「大考」 從信息交換到信託全生命週期稅務管理，跨境財富規劃正在進入一個更強調透明度與可解釋性的階段。 過去，談到海外賬戶、BVI公司、離岸信託，很多人最關心的問題是：“這個架構能不能把資產放到境外？” 現在，一個更重要的問題正在出現：“境外有什麼資產、誰實際控制、產生了什麼收益，稅務機關能不能看見？看見以後，又應該怎麼徵稅？” 2026年，這兩個問題正在同時發生變化。 一邊，是市場俗稱的“CRS 2.0”——也就是OECD修訂後的共同申報準則（Amended CRS），進一步擴大申報範圍並強化盡職調查和信息披露。 另一邊，中國於2026年7月24日正式發佈離岸信託個人所得稅新規，第一次以較完整的制度框架明確離岸信託在資產裝入、存續、終止、身份轉換等不同階段的個人所得稅處理。 兩個變化放在一起看，會發現一個非常清晰的趨勢： 跨境財富管理正在從過去的「架構設計」，進入「架構 + 信息透明 + 稅務申報」的長期合規階段 。 一、CRS升級：變化的重點不是“多一項稅”，而是信息看得更清楚 市場通常把經修訂的共同申報準則（Amended Common Reporting Standard）稱爲“CRS 2.0”。這個叫法很形象，但容易帶來一個誤解： CRS本身並不是稅法 ，它不會直接決定一個人應該繳多少稅。CRS解決的是金融機構需要識別哪些客戶、收集哪些稅務居民資料、申報哪些金融賬戶信息，以及這些資料如何在不同稅收管轄區之間自動交換；至於信息被交換後是否產生稅務責任，仍然要回到當地稅法和個人稅務居民身份判斷。 經修訂CRS的核心，是把原有信息交換框架延伸到新的金融形態，並進一步強化盡職調查與申報質量。OECD的修訂規則把特定電子貨幣產品、中央銀行數字貨幣納入CRS範圍，也調整相關定義，使通過衍生工具或投資實體間接投資加密資產的安排能夠被覆蓋；與此同時，控制人在實體中的角色等信息也被納入更細化的申報框架。 這意味着，未來監管關注的並不只是“賬戶餘額是多少”。誰是真正的賬戶持有人、誰控制相關實體、一個人可能屬於哪些稅務居民司法管轄區、金融機構掌握的地址和聯繫方式是否與自我證明一致，都會成爲更完整的數據拼圖。星展銀行公開的CRS說明也明確指出，銀行需要識別客戶的稅務居民身份；如果客戶屬於多個稅務居民司法管轄區，銀行可能要求提供多份支持文件，且具體稅務居民判斷應由客戶參考當地規則或諮詢專業稅務顧問。 不同地區的實施節奏並不完全一致。截至2026年9月，新加坡已明確經修訂CRS要求將自2027年1月1日起生效；香港則已提出相關立法方案，計劃在法案通過後，自2028年1月1日起實施經修訂CRS，而加密資產申報框架（CARF）擬自2027年起實施。 對同時在香港、新加坡或其他國際金融中心持有銀行和投資關係的人而言，未來幾年最明顯的變化，是金融機構對身份、賬戶和控制關係的資料要求會越來越細。 二、信息透明以後，真正決定稅務結果的還是「稅務居民身份」 當金融賬戶信息能夠更順暢地跨境交換後，一個問題會變得越來越基礎：這個人到底屬於哪裏的稅務居民？這並不能只看護照。中國《個人所得稅法》規定，在中國境內有住所，或者無住所但一個納稅年度內在中國境內居住累計滿 183 天的個人，爲居民個人；而稅法上的「有住所」，指因戶籍、家庭、經濟利益關係而在中國境內習慣性居住，並不等同於在中國擁有一套房產。 因此，取得外國護照並不當然意味着已經脫離中國稅務居民身份，擁有香港或其他地區身份也不能單獨完成這一判斷。反過來，中國護照本身也不是唯一標準。對於長期跨境生活、家庭成員分佈在不同地區、主要資產和經營活動跨越多個司法管轄區的人而言，稅務居民身份往往要結合事實長期判斷，而不是在開戶時臨時選擇一個“更方便”的答案。 2026年的離岸信託公告進一步強化了這一點：取得外國國籍、境外長期或永久居留權，但主要經濟利益來源於中國境內的個人，仍可被判定爲有住所居民個人。這使得稅務居民身份不再只是CRS表格上的一個字段，而會直接影響離岸信託的設立、存續和退出階段如何處理。 從跨境財富管理的角度看，這也是爲什麼“先釐清身份，再討論賬戶和結構”越來越重要。身份判斷如果出現偏差，影響的不只是金融機構的CRS記錄，還可能進一步延伸到海外投資收益、境外公司、信託收入以及未來身份變化時的稅務安排。 三、離岸信託新規：稅務關注點已經覆蓋整個生命週期 2026年7月24日，財政部、稅務總局發佈《關於離岸信託個人所得稅有關事項的公告》（2026年第21號），國家稅務總局同時發佈配套徵管公告（2026年第15號）。新規明確，個人將財產裝入離岸信託以及通過離岸信託取得收益，均可能進入中國個人所得稅申報框架；而且這裏的 “離岸信託” 並不只限於名稱上叫Trust的安排，實質上具有類似信託功能的境外法律安排也可能被納入。 最值得注意的第一處變化，是資產裝入信託本身可能構成一個稅務時點。對居民個人而言，財產裝入離岸信託時，以裝入時的市場價值扣除財產原值和合理費用後的餘額，按照“財產轉讓所得”申報個人所得稅；申報後，相關財產原值相應調整爲裝入時的市場價值。對持有長期升值股票、非上市股權或其他低成本資產的人而言，這意味着即使資產並未對外出售、沒有實際收到現金，也可能需要評估稅務和現金流影響。 第二處變化，是信託存續期間的收益不再簡單取決於“有沒有實際分配”。對居民個人裝入財產的離岸信託及其持有、控制或管理的相關境外實體，存續期間產生的收益，無論是否實際分配，都可能以該居民個人爲納稅人，按“財產轉讓所得”或“利息、股息、紅利所得”按年申報。已按規定申報納稅的信託收益，在以後實際分配時不再重複申報個人所得稅。配套徵管規則要求相關居民個人一般在每年3月1日至6月30日就上一年度有關收益辦理申報。 第三處變化，是信託終止、居民身份變化以及承繼也都有相應稅務規則。例如，居民個人離岸信託終止時，需要按照清算收益處理；居民個人在信託存續期間轉爲非居民個人時，需要按身份轉換當日信託財產的市場價值與原值之間的差額進行申報；居民個人死亡後由非居民個人承繼或無人承繼時，也有專門的處理方式。這意味着信託不再只是 “設好以後長期放着” ，而是一個需要隨資產、身份和家庭安排變化持續維護的結構。 此外，信託下面疊加BVI、開曼或其他境外公司，也不能簡單理解成多了一層公司就自然形成“隔離”。公告對相關境外實體和控制關係給出了較具體的判斷標準：例如，境外實體上一納稅年度的股息、紅利、利息、租金、特許權使用費、財產轉讓等被動性收入合計佔利潤總額 50% 以上，或者不符合僱員、註冊地址、財務覈算等實質運營條件，均可能進入規則關注範圍；“控制”不僅包括直接或間接持有25%以上的股權、表決權、收益權等，也包括資金、經營、購銷、分配等方面的實質控制。 從這個角度看，未來評估一個離岸信託，不能只看Trust Deed本身，還要繼續往下看底層實體是否具備經營實質、誰真正控制資產和收益、收入究竟如何產生。監管的關注點正在越來越從“架構長什麼樣” ，轉向 “架構實際上在做什麼” 。 關於離岸信託稅務新規的更多細節與實操影響，我們在之前的文章中已作初步梳理， 點擊回顧👉 離岸信託“免稅時代”結束？新規明確20%個稅，哪些人要關注？ 四、兩套規則疊加後，跨境財富管理真正考驗的是「解釋能力」 把CRS升級與離岸信託新規放在一起看，會發現未來跨境財富管理最重要的變化，並不是結構一定要變得更簡單，而是整個結構需要更容易被解釋。過去身份、銀行賬戶、境外公司和信託可能分別由不同專業機構維護；現在，這些資料越來越容易在金融機構、稅務機關和不同司法管轄區之間形成交叉驗證。 因此，對已經設有離岸信託、境外公司或海外賬戶的家庭而言，更現實的第一步通常不是馬上“拆結構”，而是把現有事實重新放到同一條時間線上：一個人的稅務居民身份何時發生變化，信託在什麼時候設立，資產在什麼時候裝入、歷史成本如何形成，底層公司在不同年度產生了哪些收益，過去是否已有分配，以及受益人與實際控制關係是否發生變化。只有這些事實能夠彼此對應，後續纔有條件判斷哪些事項屬於正常維護、哪些事項需要補充資料、哪些事項應交由專業稅務或法律顧問進一步評估。 這也解釋了爲什麼“結構複雜”本身未必是最大的風險。真正棘手的情況往往是，結構存在多年，但文件、估值、收入記錄和身份變化時間線無法對應；或者不同銀行、不同公司、不同信託文件之間對同一控制關係的描述並不一致。在全球信息透明度提高後，這類不一致會比過去更容易暴露。 跨境結構未來的核心，不是 「 藏得更深 」 ，而是 「 事實完整、邏輯一致、長期可維護，並且能夠向金融機構、稅務機關和專業顧問解釋清楚 」 。 五、信託仍然有價值，但需要回到財富傳承和長期治理本身 稅務規則變化並不意味着離岸信託失去價值。相反，它更提醒市場重新區分“信託爲什麼存在”和“信託會產生什麼稅務後果”這兩個問題。稅務只是信託設計中必須處理的一層，但並不應該成爲信託存在的唯一理由。 星展私人銀行公開的財富規劃資料把信託放在更廣泛的家族財富規劃框架下，與傳承安排、風險管理和家族長期規劃一併考慮，並強調財富規劃需要根據每個家庭的目標和實際情況定製。這與離岸信託在現實中的核心價值是一致的：通過受託安排實現財富跨代傳承、穩定家族企業或核心資產、照顧未成年或特殊需要受益人，並在家族成員之間建立更清晰的分配與治理規則。 所以，對於已經設立離岸信託的家庭而言，面對新規則並不意味着一定要“拆掉信託”；對於正在考慮設立信託的人，也不意味着信託已經失去意義。更合理的做法，是先確認信託的核心目的仍然成立，再把稅務居民身份、資產裝入方式、底層持有結構、年度收入與未來身份變化納入同一套長期維護方案。 CRS升級不會直接向任何人徵稅，離岸信託新規也不意味着信託失去了財富傳承和資產保護價值。真正發生變化的是，過去可以相對獨立看待的稅務居民身份、海外賬戶、境外公司、離岸信託和稅務申報，正在被越來越緊密地放進同一個透明化框架裏。 未來跨境財富管理的重點，可能不再是尋找一個“永遠不會變化”的離岸結構，而是建立一套可以長期維護、持續更新、資料完整、邏輯一致，並且能夠合理解釋的跨境資產管理體系。 天匯合規提示 本文根據OECD、中國稅務機關、香港稅務局、新加坡稅務局及金融機構公開資料整理，僅用於一般政策資訊和行業知識分享。天匯合規並非專業稅務顧問，本文內容不構成任何稅務、法律、投資、信託架構或稅務居民身份意見，也不應作爲具體稅務申報、補稅、設立、終止或重組信託的依據。 離岸信託及跨境資產的實際稅務處理，會受到個人稅務居民身份、信託條款、資產性質、歷史成本、持有結構、設立及注資時間等多項因素影響。如涉及具體稅務責任、歷史申報、稅務居民身份或信託調整，請諮詢具備相應資格的專業稅務顧問及法律顧問。 參考資料 [1] OECD：International Standards for Automatic Exchange of Information in Tax Matters — Amendments to the Common Reporting Standard [2] 香港稅務局：Inland Revenue (Amendment) (Crypto-Asset Reporting Framework and Amended Common Reporting Standard) Bill 2026 [3] 新加坡稅務局（IRAS）：CRS Overview and Latest Developments [4] 國家稅務總局：《中華人民共和國個人所得稅法》 [5] 財政部、稅務總局：《關於離岸信託個人所得稅有關事項的公告》（財政部 稅務總局公告2026年第21號） [6] 國家稅務總局：《關於離岸信託個人所得稅有關征管事項的公告》（國家稅務總局公告2026年第15號） [7] DBS Singapore Self Certification on Tax Residency Status / Common Reporting Standard [8] DBS Private Bank：Wealth Planning [完結 - CRS 2.0 與離岸信託稅務新規：一場稅務透明化的「大考」 ] For more details, please click on the title of the topic above. ================================= ~ Make It Right Today, Better Tomorrow ~ ================================= The article is for general information purpose only and is not intended to constitute legal or other professional advice. 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ODI 證書拿到了，就真的萬事大吉了嗎？事實遠非如此。 ODI 備案不是終點：通過後每年還要做哪些事？ ODI 證書拿到了，就真的萬事大吉了嗎？ 然而，事實遠非如此。 ODI備案通過，只是境外投資合規的一個起點。拿到證書之後，企業還有一系列後續工作需要持續做好，包括商務、發改、外匯等方面的報告和管理，同時還要關注境外公司的存續和實際運營情況。 如果後續維護不到位，前期辛苦完成的備案也可能留下合規風險。 那麼，ODI備案通過之後，企業到底還需要做什麼？哪些事項需要定期報告？哪些情況發生變化後需要及時處理？ 這篇文章一次講清楚，幫你梳理ODI備案完成後的重點合規事項。 一、商務部門：日常監管的主要窗口 商務部門是ODI日常監管的主要窗口，企業需履行以下幾項持續義務。 1、境外企業報到登記 境外公司完成註冊後，還有一件事別忘了：報到登記。 按照要求，境外公司在投資所在國辦完註冊登記手續之日起30日內，企業負責人需要持《境外中資企業（機構）報到登記表》，到我駐當地使（領）館經商處（室）辦理報到登記。 如果投資目的地是香港，則應在香港完成註冊登記之日起30天內，向中央政府駐港聯絡辦經濟部報到登記。具體辦理部門和渠道，以屆時官方要求爲準。 未按要求登記，可能影響後續資金匯回和項目推進。建議企業提前瞭解流程，按時辦理，避免後續麻煩。 2、月度報告 企業有對外投資業務，別忘了按月填報統計月報。 按照現行《對外直接投資統計制度》及系統要求，企業發生對外投資業務的月份，應及時填報相關月報。具體來說，須於次月10日前登錄商務部業務系統統一平臺完成填報。當月沒有資金匯出的，則無需操作。 填報時注意兩點：一是數據要與銀行匯款信息保持一致；二是匯率按匯出當天計算。 月報數據與實際外匯資金流動對得上，後續業務推進才更順暢。 3、半年報 除了月報，部分企業還需要關注境外中資企業經營情況半年報等持續報告要求。 具體是否需要填報，要結合投資目的地、主管商務部門以及駐外機構的要求來確認。 時間上，一般需要注意兩個節點：上半年報在當年7月10日前完成，下半年報在次年4月30日前完成。 半年報主要不是簡單填一張表，還會涉及境外企業的合規建設、經營管理以及項目推進情況，例如內部制度、安全管理、社會責任，以及投資過程中遇到的政治、法律、經濟等方面的風險和問題。 如果中方投資額達到1億美元及以上，還需要進一步填報資產負債、銷售收入、淨利潤、從業人員和項目建設進展等經營數據。 所以，企業做完ODI後，也要把這些後續報告的時間節點記下來，避免只顧項目運營，卻漏了合規申報。 4、年度報告 除了月報、半年報，企業每年還要關注境外直接投資統計年報。 按照相關統計要求，企業需要在每年1月至5月31日期間，完成上一年度年報填報，截止時間爲5月31日24時。系統到期後會自動關閉，沒有延期安排。 年報主要涉及境外企業的基本信息、財務狀況和投資運營情況，包括資產負債、收入利潤，以及股本投資、收益再投資、債務工具投資等數據，需要通過商務部業務系統統一平臺進行填報。 簡單來說，年報不僅要按時填，還要把數據填準確。漏報、遲報或錯報，都可能帶來後續的統計管理、信用記錄及監管方面的影響。 因此，企業拿到ODI證書後，除了關注業務本身，也要把每年的5月31日這個時間節點記下來。 二、發改委：項目層面的持續報告義務 發改委層面的合規義務同樣不容忽視。 1、項目完成情況報告 境外投資項目完成後，別忘了提交項目完成情況報告。 項目全部完成，通常包括建設工程竣工、投資標的股權或資產交割、中方投資額支出完畢等情形。出現這些情況後，企業須在項目完成之日起20個工作日內，通過全國境外投資管理和服務網絡系統提交項目完成情況報告表。 這一步是境外投資全流程的收尾環節，按時提交，項目纔算真正閉環。建議企業提前準備好相關材料，避免臨近期限手忙腳亂。 2、重大不利情況報告 境外投資過程中，如遇重大不利情況，須及時報告。 具體包括：外派人員重大傷亡、境外資產重大損失、損害我國與有關國家外交關係等情形。一旦發生，企業須在有關情況發生之日起5個工作日內向主管部門報告。 這類情況關乎人員安全、資產安全和對外關係，及時報告是企業的應盡義務，也便於主管部門及時掌握情況、協調處置。建議企業提前明確內部報告流程，確保關鍵時刻不延誤。 三、外匯管理局：存量權益年度登記 有境外投資的企業，別忘了每年還有一項規定動作：ODI存量權益登記。 這是外匯管理局的明確要求，也是保障境外資金合規流轉、維護企業外匯業務正常開展的關鍵環節。按時完成登記，後續資金進出、業務辦理才能更順暢。 1、申報主體 一般來說，凡是在上一年度12月31日前已經完成ODI外匯登記的境外投資企業境內投資主體，都需要關注相關申報要求，金融機構及特殊目的公司境內個人股東也包括在內。 如果一項境外投資是由多家境內機構共同實施，則不需要每家都重複申報。原則上，由持股比例最大的境內投資主體作爲申報責任股東，統一完成申報，其他境內機構無需重複填報。 簡單來說，多人投資，一家牽頭申報即可，關鍵是提前明確申報主體，避免重複申報或遺漏。 2、申報時間 相關申報的時間也不能忽略。 每年1月1日至6月30日爲法定申報窗口，企業需要在規定時間內完成申報。逾期後系統將關閉，且沒有延期安排。 因此，企業最好提前安排申報時間，不要等到截止日前纔開始準備。尤其是涉及多項投資數據和材料的企業，更要留出充足時間覈對信息，避免臨近截止日期才發現問題。 3、申報方式 明確了時間，接下來就是怎麼申報。 企業主要有兩種方式可以選擇： 第一種，自行申報。 登錄國家外匯管理局數字外管平臺，進入“數據申報—存量權益—ODI存量權益登記”，按照系統要求填寫相關信息，完成申報。 第二種，委託銀行代爲申報。 企業可以將加蓋公章的《年度境外直接投資中方權益統計表》提交給業務經辦銀行，由銀行協助完成報送。 需要特別注意的是，特殊目的公司境內個人股東不能自行申報，必須委託銀行代爲辦理。 4、申報內容 申報時，企業填報的是上一年度境外直接投資的存量權益數據，主要包括境外企業的資產、負債、所有者權益等財務數據，填報幣種統一爲美元。 如果企業財報使用的是其他幣種，需要按照國家外匯管理局公佈的年度外幣對美元折算率進行換算後再填報。 這裏有一個很容易忽略的重點： 即使境外投資企業還沒有實際出資，或者目前還沒有開展經營活動，同樣需要履行申報義務。 如果暫時沒有相關數據，也不能直接不報。應按要求填報，並在備註欄說明具體情況；如果各項數據均爲“0”，也要在備註欄寫明爲什麼是“0”。 簡單來說，沒出資、沒經營，不等於不用報。這也是企業做ODI存量權益申報時需要特別注意的一點。 5、未按要求申報的後果 ODI存量權益申報如果沒有按時完成，影響的不只是“晚報一次”這麼簡單。 逾期未申報的企業，外匯局可能在資本項目信息系統中實施業務管控。在管控期間，企業可能無法正常辦理利潤匯回、資本金結匯、增資、減資等資本項下外匯業務。 同時，企業還可能被列入經營異常名錄，並面臨相應的行政處罰風險。實踐中，也已有企業因未按規定辦理存量權益登記而受到罰款。 另外，有一點企業容易忽略： 如果境外公司已經註銷，並且已經完成ODI外匯登記註銷手續，就無需再申報；但如果只是境外公司註銷了，相關外匯登記還沒有辦妥註銷，仍需按照要求完成當年度申報。 所以，企業在處理ODI後續事項時，除了記住申報時間，也要及時確認企業當前的外匯登記狀態，避免因爲漏報影響後續資金安排。 四、其他重要合規事項 1、《企業境外投資證書》有效期 按照現行規定，企業自領取證書之日起2年內沒有在境外實際開展投資的，證書將自動失效。如果之後還要開展相關境外投資，就需要重新履行相應的備案或覈准程序。 這裏還有一個容易理解錯的地方： “沒有開展投資”並不是只看境外有沒有出資。如果在規定期限內，境內、境外兩部分都沒有發生任何實際投資行爲，才屬於未開展投資。 而一旦項目已經實際開展，企業也不能就此放鬆，還要繼續關注後續的變更、終止以及其他持續合規事項。 2、信息變更報告 當境外投資發生以下重大變更時，境內投資方須及時更新備案信息： 3、境外屬地合規 ODI完成備案後，企業不能只盯着國內的申報事項，境外公司的日常合規也不能忽略。 境外實體註冊完成後，要按照註冊地的法律要求正常存續和運營。比如，年檢、週年申報等事項要按時完成；如果當地有法定審計要求，也要及時做好審計工作。不同國家和地區的具體要求會有所不同，企業需要提前瞭解並按規定辦理。 另外，有一種情況尤其需要注意： 境外公司長期沒有申報記錄，但賬戶卻一直存在實際資金流水，這可能帶來較大的合規風險。 所以，ODI不是“備案拿證就結束”，國內的報告要按時做，境外公司的年檢、申報、審計等維護工作也要同步跟上，才能真正做到持續合規。 五、合規建議 ODI備案並非一勞永逸的行政許可行爲。建議企業從以下幾個方面做好後續合規管理： 1、建立專項檔案管理制度 ODI項目完成後，還有一件看似簡單、但很重要的事情：把相關資料保存好。 備案文件、交易憑證、財務報表、審計報告、銀行流水等關鍵材料，都建議按照相關法律法規要求妥善留存，不要因爲項目已經完成就隨意丟棄。 爲什麼要重視資料留存？ 因爲ODI相關監管並不一定只發生在備案完成後的短期內。企業在項目完成3年、5年甚至更久之後，仍可能面臨抽查或專項覈查。 到了這個時候，能不能及時提供完整、真實、可追溯的原始資料，就非常關鍵。 簡單來說，項目做完了，資料不能丟；備案結束了，合規記錄也要留好。 2、指派專人負責合規工作 建立專屬臺賬，提前預警各類申報時限，杜絕漏報、遲報。 3、關注政策動態 ODI合規並不是備案完成後就一成不變，政策和監管要求也會持續調整。 2026年7月1日，《國務院關於對外投資的規定》（國務院令第837號）正式施行，對外投資監管要求進一步明確。 對於已經完成ODI備案、正在推進境外項目，或者計劃開展境外投資的企業來說，都有必要及時關注政策變化，結合自身情況檢查現有項目和合規安排。 特別是涉及項目變更、投資架構調整或後續管理的情況，更要提前瞭解最新要求，避免政策調整後才臨時處理。 簡單來說，ODI不是“拿到證就結束”，政策在變，企業的合規管理也要跟着更新。 結語 ODI備案不是終點，而是企業海外合規運營的起點。 唯有重視證書時效、嚴格履行三大部門的申報義務、做好境外屬地合規維護，纔能有效規避監管風險，保障海外項目順利推進，實現企業全球化佈局的長遠發展。 延伸閱讀 關於ODI境外投資的最新監管框架與核心變化，我們在上一期文章中已作全面解讀， 點擊回顧 👉 ODI境外投資新規正式施行！國務院837號令全面解讀，企業出海必看！ 建議結合本文一併閱讀，從“事前備案”到“事後維護”，全面把握企業出海的全週期合規要點。 後續如有最新政策動態或實操指引，我們也將第一時間更新，歡迎持續關注。 [完結 - ODI備案不是終點：通過後每年還要做哪些事？ ] For more details, please click on the title of the topic above. ================================= ~ Make It Right Today, Better Tomorrow ~ ================================= The article is for general information purpose only and is not intended to constitute legal or other professional advice. 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9月9日下午，“深商前海片區企業家交流活動”在前海圓滿舉行。 匯聚深商力量 共探出海新機遇｜天匯合規受邀出席深商前海片區企業家交流活動 9月9日下午，“深商前海片區企業家交流活動”在前海圓滿舉行。 （圖片來源：網絡） 商會副會長、天匯合規總經理王陶浚受邀出席，與來自科技製造、金融服務、跨境貿易、文化服務等領域的30多位深商企業家齊聚前海，圍繞企業出海、產業升級、資源協同等話題展開深入交流，共話發展新機遇。 本次活動立足前海區位優勢和開放平臺定位，通過企業家面對面交流，進一步加強會員企業之間的資源鏈接與合作互動，爲企業拓展發展空間、深化產業協同搭建交流平臺。 聚力前海，共話企業出海 活動交流環節，與會企業家結合自身行業實踐，圍繞前海發展機遇、企業全球化佈局、出海合規、產業跨界合作等議題分享經驗與觀點。 隨着越來越多內地企業加快全球化佈局，企業“走出去”已經不只是市場拓展的問題，也涉及跨境經營、金融服務、牌照申請及當地監管等多個方面。 作爲長期服務金融機構及內地企業香港業務佈局的專業機構，天匯合規持續關注企業出海過程中的金融合規需求，並通過自身在香港金融監管及牌照服務方面的實踐經驗，爲企業全球化發展提供專業支持。 此次活動中，商會副會長、天匯合規總經理王陶浚也與現場企業家圍繞企業出海過程中可能涉及的香港金融牌照、跨境業務架構及合規管理等話題進行交流，在分享行業經驗的同時，進一步瞭解企業在全球化發展中的實際需求。 資源鏈接，推動協同發展 本次活動不僅是一次企業家交流，也是一次資源鏈接與合作對接。 活動現場，來自不同領域的企業代表圍繞自身業務發展和市場趨勢展開交流，在企業服務、跨境貿易、金融支持、產業合作等方面分享實踐經驗。 對於正在佈局海外市場的企業而言，不同產業之間的資源協同，可以進一步降低企業出海過程中的信息成本，幫助企業更好地瞭解目標市場環境，尋找適合自身發展的合作路徑。 天匯合規也將繼續發揮自身在香港金融牌照申請、監管合規及持續合規支持方面的專業優勢，與更多企業及行業夥伴保持交流，推動專業服務與企業實際需求更好銜接。 深耕專業，服務企業出海 近年來，隨着企業國際化程度不斷提升，企業在拓展香港及海外市場時，對專業金融合規服務的需求也更加多元。 天匯合規長期專注於香港金融監管及合規服務，服務範圍涵蓋SFC第1、2、4、5、6、9類受規管活動牌照申請及持續合規支持，並提供金錢服務經營者、保險經紀、放債人等相關牌照及合規服務。 在企業出海過程中，天匯合規也持續關注企業不同發展階段的實際需求，從前期業務架構規劃、牌照申請，到後續內部控制、監管合規及持續運營，爲企業提供相應的專業支持。 此次參與深商前海片區企業家交流活動，也是天匯合規進一步加強與企業及行業夥伴交流、瞭解市場需求的重要契機。 攜手同行，共拓發展空間 前海作爲深港合作的重要平臺，也是企業連接香港及國際市場的重要窗口。 未來，天匯合規將繼續立足自身專業領域，積極參與行業交流與資源協同，與更多企業和專業機構建立聯繫，圍繞企業出海、金融合規及跨境發展等方向持續探索合作機會。 以專業服務連接企業需求，以合規能力助力企業穩健發展。天匯合規也期待與更多深商企業及行業夥伴攜手，在全球化發展的新階段，共同探索更多合作可能。 [完結 - 匯聚深商力量 共探出海新機遇｜天匯合規受邀出席深商前海片區企業家交流活動 ] For more details, please click on the title of the topic above. ================================= ~ Make It Right Today, Better Tomorrow ~ ================================= The article is for general information purpose only and is not intended to constitute legal or other professional advice. For enquiries, please email to support@complianceone.hk or WhatsApp us at (852) 95164607 . Unit 1605, 16/F, West Tower, Shun Tak Centre,168-200 Connaught Road Central, Sheung Wan, Hong Kong Tel: (852) 39550277 www.complianceone.hk

2026年上半年，全球金融市場波譎雲詭。中東地緣政治衝突升溫、美國加息預期反覆、AI熱潮席捲全球……在多重因素交織下，港股走出了與其他主要市場截然不同的行情。 港元穩定幣正式面世：一場「冷啓動」背後的金融基建升級 2026年8月12日，香港金融史上一個值得記住的日子。 由渣打銀行（香港）、香港電訊及Animoca Brands共同成立的碇點金融（Anchorpoint Financial），正式推出香港首個受監管的港元穩定幣—— HKDAP（HKD At Par） 。首批授權分銷商爲香港兩大持牌虛擬資產交易平臺OSL與HashKey。 從2025年9月36家機構蜂擁遞交申請，到2026年4月僅兩家獲批，再到8月首枚合規港元穩定幣落地——這場歷時近一年的 「 發牌馬拉松 」 ，終於交出了第一份答卷。 但這枚穩定幣的面世，遠非一帆風順。 一、什麼是HKDAP？先看懂監管框架 在聊爭議之前，有必要先了解HKDAP背後的監管邏輯。 香港《穩定幣條例》（第656章）於2025年5月21日通過立法會，2025年8月1日正式生效。這是全球首個針對法幣穩定幣建立的全面監管框架。監管機構是香港金融管理局。 誰需要拿牌？ 條例規管的是一項特定活動——發行 法幣穩定幣 （fiat-referenced stablecoin, FRS）。兩個觸發點會把機構納入發牌範圍：一是在香港發行法幣穩定幣；二是 只要發行參照港元的穩定幣，無論在世界何處發行，都需要香港牌照 。 圖片來源：第656章 《穩定幣條例》 拿牌需要什麼條件？ 金管局從一開始就直言不諱——門檻設得 「 較高 」 。核心要求包括： 資本要求 ：申請人需至少 2,500萬港元繳足股本 （或金管局接受的等值財務資源）。這意味着還沒賺一分錢，就得先把2,500萬港元鎖進股本。 儲備資產 ：每一枚已發行的穩定幣，必須隨時以 高質素、高流動性資產 （例如現金、短期銀行存款及優質政底或央行債券等）按面值全額支持。儲備必須與發行人自有資金 隔離 ，存放於合資格託管人，並由獨立第三方定期核證及審計。 贖回保障 ：任何持幣人都能 按面值贖回 ，不受不合理費用或條件限制。 36份申請、僅批2家——這個比例本身就是最有力的說明： 香港不是在 「 放水 」 ，而是在 「 設閘 」 。 二、兩種態度：渣打 「 積極 」 ，滙豐 「 被動 」 HKDAP的正式推出，揭開了首批持牌機構截然不同的態度。 渣打一方 展現了明顯的主導意願。碇點金融早在2024年就參與了金管局穩定幣發行人 「 沙盒 」 測試，2025年8月1日《穩定幣條例》生效當天就正式遞交了申請意向。獲牌後，碇點金融採取了分階段推進策略：先在公有鏈完成鑄造及實時轉賬測試，5月與OSL在以太坊主網完成全流程測試，8月正式步入商業運營。目前HKDAP已面向機構分銷商和專業投資者開放，目標最快2026年底開放零售服務。 滙豐一方 則是另一番光景。據業內透露， 「 滙豐是被動的，被指着鼻子纔去做的 」 。一位接近滙豐的人士透露，滙豐更傾向推行代幣化存款，而非穩定幣。根本原因在於商業邏輯的衝突：滙豐約85%的支付業務收入來自以存款爲基礎的淨利息收入，支付業務本身佔其2025年總收入的約22%。穩定幣發行恰恰會分流銀行存款，動搖了滙豐 「 吸存款→放貸款→賺利差 」 的核心商業模式。 （ Foresight News, 2026 ） 換言之， 讓最不願意、最沒動力的機構去主導港元穩定幣，讓最有動力、最有想法的機構被邊緣化 ——這正是業內對首批牌照結果的真實評價。 有強烈意願探索港元穩定幣場景的螞蟻集團、京東科技、圓幣科技等公司，以及13家持牌加密交易所中 仍在持續虧損 的多數，都未能真正入局或取得核心主導權。 三、從市民視角看：HKDAP跟我有什麼關係？ 說完了行業內的博弈，回到一個更樸素的問題： 作爲一個普通市民，HKDAP到底能做什麼？ 目前——跟你沒什麼關係。 HKDAP首階段 不直接面向零售用戶 ，而是通過OSL、HashKey等授權分銷商，面向機構、企業客戶及專業投資者開放。普通市民暫時無法在手機上直接購買或使用HKDAP。 未來——如果一切順利，可能會改變你的支付習慣。 滙豐計劃將港元穩定幣接入 PayMe 及 HSBC HK App ，這意味着用戶未來可以直接透過這兩個數碼平臺進行 個人之間即時轉賬、直接以穩定幣支付參與商戶、以穩定幣認購代幣化投資產品 。 渣打方面則形象地將穩定幣比作登山時的 「 固定錨點 」 ： 「 攀登時每一步都需要安全與穩定，受監管的穩定幣在數字資產生態裏就扮演這個角 色」（ 東方財富網, 2026 ）。 更值得關注的是跨境支付場景。 傳統跨境支付通常需要對接4至6家不同的中介或代理行，資金往往需 「 T+3 」 才能到賬，且費用高昂。而穩定幣結算方案能大幅減少中間環節， 顯著降低交易成本，實現近乎即時的資金劃轉 （ 新浪網, 2026 ）。 簡單來說： HKDAP現階段是爲金融機構和跨境貿易 「 修路 」 ，而不是給普通市民 「 發錢 」 。這條路修好了，普通人才能走得順暢。 四、爲什麼這件事值得關注？ 作爲普通觀察者，我們對港元穩定幣的看法可以概括爲三句話。 第一，方向是對的，但節奏比預期慢。 從2024年金管局推出 「 沙盒 」 ，到2025年《穩定幣條例》生效，再到2026年首枚穩定幣落地——香港在合規穩定幣監管上確實是 全球領跑者之一 。但36份申請、2張牌照、僅1家率先推出——這個 「 轉化率 」 說明監管的謹慎遠超市場預期。香港金管局助理總裁何漢傑曾表示，監管制度設計貫徹 「 相同活動、相同風險 」 的原則 。換句話說： 寧慢勿濫 （ 香港文匯報, 2026 ）。 第二， 「 合規 」 本身就是最大的價值。 回顧過去幾年全球穩定幣市場的崩盤事件——儲備不透明、贖回困難、發行方挪用資金——香港這套監管框架的核心邏輯其實很樸素： 每一枚穩定幣背後必須有真實存在的資產，經獨立人士查核，持有人隨時能按面值贖回 。聽起來是常識，但在穩定幣領域能做到的並不多。HKDAP的儲備資產須與發行人自有資金隔離、存放於合資格託管人、由獨立第三方定期審計——這套機制如果運轉良好， 有可能成爲全球穩定幣監管的參照樣本 。 第三，普通人的 「 獲得感 」 還需要時間。 目前HKDAP面向的是機構和企業，普通市民最快也要到2026年底纔有機會接觸。而且坦白說，香港本地已有 「 轉數快 」 、八達通等高效支付基礎設施，穩定幣在零售消費領域的 增量價值有限 。真正的想象空間在於跨境貿易結算、代幣化資產交易、RWA（真實世界資產代幣化）清算等機構級場景——這些場景離普通人的生活還比較遠，但 一旦跑通，對整個金融體系的效率提升是質的飛躍 ( 香港新聞網, 2026 ）。 寫在最後 HKDAP的推出，與其說是一場面向大衆的 「 產品發佈 」 ，不如說是一次金融基礎設施的 「 壓力測試 」 。 正如碇點金融行政總裁馬飛所說，現階段的核心工作是 「 完善各類商業應用，直觀體現合規代幣貨幣在支付、清算等真實經營場景中的價值 」 。 港元穩定幣這條路，方向明確了，但前路還長。有人在積極鋪路，有人在被動觀望，有人在門外等待入場。作爲普通市民，我們或許暫時用不上HKDAP，但這條 「 數碼港元新軌道 」 一旦鋪好，最終受益的將是整個香港金融體系——也包括生活在其中的每一個人。 不妨拭目以待。 參考資料：香港文匯報、東方財富網、新浪網、Foresight News、香港新聞網等 [完結 - 港元穩定幣正式面世：一場「冷啓動」背後的金融基建升級] For more details, please click on the title of the topic above. ================================= ~ Make It Right Today, Better Tomorrow ~ ================================= The article is for general information purpose only and is not intended to constitute legal or other professional advice. For enquiries, please email to support@complianceone.hk or WhatsApp us at (852) 95164607 . Unit 1605, 16/F, West Tower, Shun Tak Centre,168-200 Connaught Road Central, Sheung Wan, Hong Kong Tel: (852) 39550277 www.complianceone.hk

2026年上半年，全球金融市場波譎雲詭。中東地緣政治衝突升溫、美國加息預期反覆、AI熱潮席捲全球……在多重因素交織下，港股走出了與其他主要市場截然不同的行情。 港股上半年爲何跑輸全球？——香港證監會最新報告全解讀 2026年上半年，全球金融市場波譎雲詭。中東地緣政治衝突升溫、美國加息預期反覆、AI熱潮席捲全球……在多重因素交織下，港股走出了與其他主要市場截然不同的行情。 香港證監會於2026年7月30日發佈第79號研究論文《環球及香港證券市場半年回顧》，對上半年全球及香港證券市場表現進行了全面覆盤。本文爲你提煉核心要點。 一、港股爲何跑輸全球？指數結構是關鍵 2026年上半年，全球主要股指多數上漲：道瓊斯指數漲8.9%、標普500指數漲9.6%、納斯達克指數漲12.8%、上證綜指漲3.2%、法國CAC指數漲3.1%、德國DAX指數漲2.1%。韓國綜合指數更是暴漲逾100%，日經225指數漲39.2%。 而港股三大指數全線下跌： 指數 2026年上半年跌幅 恒生指數 10.7% 恒生中國企業指數 15.2% 恒生科技指數 18.9% * 圖片來源 : SFC《 研究報告79：環球及香港證券市場半年回顧 》2026年7月30日 港股跑輸全球的核心原因是什麼？ 香港證監會在專題分析中指出， 關鍵在於指數成分股結構的差異： 半導體及AI相關股票在恒指中的權重僅約2.5% ，在恒生科技指數中佔比也不足17%。相比之下，韓國及中國臺灣市場的龍頭科技股在當地指數中權重高達40%至50%。 香港科技板塊主要由 電商平臺、應用程序及消費導向股 組成，而非直接受惠於AI硬件浪潮的芯片製造商。 過去數年在香港上市的部分半導體及AI相關公司雖然表現亮眼，但由於 市值相對較小 ，尚未被納入指數成分股，或在指數中的權重很低。 * 圖片來源 : SFC《 研究報告79：環球及香港證券市場半年回顧 》2026年7月30日 換言之，全球AI熱潮推高了半導體和AI基礎設施相關股票，但港股指數中這類標的佔比太少，因此受益程度相對有限。 二、外部環境同樣承壓 除了指數結構因素，港股還面臨多重外部壓力： 地緣政治衝擊。 2026年3月中東衝突升級，霍爾木茲海峽受阻導致全球石油市場供應受阻，引發能源衝擊，拖累工業生產、消費及投資表現。國際貨幣基金組織在4月將今年全球GDP增長預測下調0.2個百分點至3.1%。 利率政策不確定性。 高油價背景下，美聯儲面臨政策兩難——維持高利率遏抑通脹，還是減息支持經濟？市場憂慮高利率環境將維持更長時間，影響全球及香港市場情緒。 消費市道疲弱。 內地消費市場偏弱，疊加港股2025年大幅上漲後的獲利回吐，共同拖累港股表現。 不過，期內人民幣兌美元一度升值3.4%至約6.75的三年高位，加上市場對內地推出經濟刺激措施的憧憬，一定程度限制了港股跌幅。 三、交投活躍度不降反升 雖然指數回調，但 港股市場流動性不僅沒有萎縮，反而大幅提升 。 2026年上半年，港股平均每日成交額達 2,830億港元 ，較2025年的2,498億港元高出 13% 。2026年6月，平均每日成交額更達 3,191億港元 ，創下歷來最高的單月紀錄。 * 圖片來源 : SFC《 研究報告79：環球及香港證券市場半年回顧 》2026年7月30日 成交額的增長覆蓋了各類投資者， 約80%來自存量投資者交易活躍度提升，20%來自新增投資者 。莊家及港股通投資者是成交增長的主要推動力。 四、交易所買賣產品（ETP）交投活躍 香港已躋身 全球五大最活躍交易所買賣產品市場 之列。 2026年上半年，交易所買賣產品的平均每日成交額較2025年上升 32.1% 至484億港元，佔市場總成交額的17.1%。 值得關注的是，自2025年3月亞洲首批個股槓桿及反向產品在港上市以來，市場共有12只此類產品，平均每日成交額達62億港元，佔交易所買賣產品總成交額的13%。其中，追蹤韓國龍頭科技股的槓桿及反向產品尤爲活躍。 五、南向資金創歷史紀錄 「 北水 」 持續湧入港股，是市場穩定的重要力量。 南向交易創下 連續34個月淨買入 的史上最長紀錄。2026年上半年，南向交易淨買入額達 3,010億港元 。 截至2026年6月底， 南向交易累計淨買入額達5.4萬億港元 ，相當於港股總市值的逾12%。2026年上半年，南向交易平均每日成交額爲1,231億港元，佔香港市場總成交額的 21.8% 。 即使在港股波動下行的階段，南向資金依然保持持續淨流入。以2026年3月爲例，恒指當月下跌6.9%，但南向交易仍錄得614億港元的資金流入。 * 圖片來源 : SFC《 研究報告79：環球及香港證券市場半年回顧 》2026年7月30日 六、IPO集資排名全球第二 一級市場方面，香港作爲國際融資中心的地位依然穩固。 2026年上半年， 共有83只新股在主板上市，集資額爲2,088億港元 ，在全球首次公開招股集資排名中 位列第二，僅次於美國 。 同時，上市後集資活動（包括配售及供股）規模達1,217億港元。 香港證監會展望，隨着未來更多AI基礎設施相關企業赴港上市，香港科技板塊的行業結構將逐步優化，進一步豐富市場標的體系。 七、衍生品市場同步增長 2026年上半年，交易所買賣衍生工具的平均每日成交量較2025年上升 8.8% 。其中： 期貨產品平均每日成交量上升8.0% 期權產品平均每日成交量上升9.4% 股票期權交投最爲活躍，佔期權產品總成交量的86.4% 追蹤香港股票及指數的場外衍生工具名義價值約 1.9萬億港元 （2025年爲1.8萬億港元），對比股市市值的比例保持穩定。 八、市場前景與風險 展望未來，香港證監會指出主要股市或會 持續反覆波動 ： 中東地區軍事衝突持續，引發市場憂慮油價攀升，增加通脹壓力及經濟前景的不明朗因素 關稅及貿易政策的不確定性可能影響投資者情緒 主要海外市場仍處高位且估值偏高，急升後的調整風險依然存在 主要經濟體負債水平高企，可能加劇債券收益率及匯率波動 小 結 2026年上半年港股呈現出 「 指數回調、交投上升、融資活躍 」 的結構性行情——指數因指數結構差異未能充分享受AI紅利而回調，但市場流動性、融資功能和資金流入均保持強勁。 正如香港證監會所言，雖然香港市場偶有波動， 但買賣和交收活動持續有序進行，市場各部分維持運作正常 ，整體市場運作有序、韌性凸顯。 [完結 - 港股上半年爲何跑輸全球？——香港證監會最新報告全解讀] For more details, please click on the title of the topic above. ================================= ~ Make It Right Today, Better Tomorrow ~ ================================= The article is for general information purpose only and is not intended to constitute legal or other professional advice. For enquiries, please email to support@complianceone.hk or WhatsApp us at (852) 95164607 . Unit 1605, 16/F, West Tower, Shun Tak Centre,168-200 Connaught Road Central, Sheung Wan, Hong Kong Tel: (852) 39550277 www.complianceone.hk